Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дата признания дохода - продажа тур. продукта?
|
Ksaviera
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Фев 03, 2009 14:25:15
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279346#279346
Доброго времени все! Подскажите пожалуйста как определить дату совершения операции для признания дохода в данной ситуации:
01 декабря турист принес предоплату за тур.
10 декабря зарубежные туроператоры выставили инвойс к оплате за тур.
12 декабря произвели валютный перевод.
13 декабря туроператоры выслали ваучер на поездку, который в этот же день был отдан клиенту.
Дата поездки: 02.01 - 05.01.
В ваучере не указываются никакие денежные суммы, не указывается дата выдачи ваучера, он просто подтверждает право клиента на услугу. Окромя счета и ваучера мы ничего от зарубежного партнера не получаем.
Заранее всем очень благодарна за ответы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 03, 2009 22:40:13
|
Сообщить модератору
|
|
Ksaviera , мы признаём доход в момент возвращения из поездки. Все что происходило до 05.01 - это авансы полученные, выданные и т.д. Когда услуги полностью оказаны, можно отражать доход. Я так думаю и делаю.
Можно к Вам встречные вопросы? есть сомнения по проводкам..
Вы рабоатете как турагенты и доход показываете в части вознаграждения? Как в таком случае в 1С отражаете суммы по инвойсу от поставщиков ( зарубежных) и как реализацию услуг проводите, каким док-м в 1С и проводки? в 300 форму включаете ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ksaviera
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 03, 2009 23:13:01
|
Сообщить модератору
|
|
Не знаю насколько правильно, но в отношении с зарубежными поставщиками я делаю следующие проводки, т.к. кроме счета и инвойса мы от них ничего не получаем, ни счетов фактур ни актов, то есть никаких закрывающих документов.
Дт 1211 (клиент) Кт 3312 (зарубежный туроператор) на сумму задолженности перед оператором.
Дт 1211 (клиент) Кт 6010 - на сумму дохода
Дт. 1211 (клиент) Кт 3130 - НДС к оплате на сумму дохода
В 1С это все делается вручную в операциях, т.е. никакие документы не формируются. В 300 форме отражаю только сумму своего дохода.
Если кто-то подскажет правильно это или нет и как будет правильнее буду очень благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 03, 2009 23:49:05
|
Сообщить модератору
|
|
Тоже делаю так, ( только счет использую не 3312 , а авансы выданные в валюте) и уверенности что это правильно - нет, что то меня смущает..
Вот столкнулась с первой проблемой. Тур оформляют на ЮЛ, нужны все доки, т.е. счет фактуру на полную сумму , оплаченную клиентом. Как сделать? Все советуют- Выделить отдельной строкой без НДС и отдельно с НДС ( вознагр-е)
Но в этом случае ЮЛ оприходует на расходы данную сумму , хоть и без НДС , а в 100 то попадет в статье "расходы" . У нас эта сумма в 100 не показывается в "доходах" , т.к не является таковой.
Как выдавать документы для ЮЛ ?
А , еще вопрос Ksaviera , как вы по кассовому аппарату проводите. Всю принятую сумму пробиваете без НДС? или на 2 чека дробите?
А за авиабилеты пробиваете по своему кассовому , или предоставляете чеки от перевозчиков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 13, 2012 11:30:03
|
|
|
| Реги говорит: |
Тоже делаю так, ( только счет использую не 3312 , а авансы выданные в валюте) и уверенности что это правильно - нет, что то меня смущает..
Вот столкнулась с первой проблемой. Тур оформляют на ЮЛ, нужны все доки, т.е. счет фактуру на полную сумму , оплаченную клиентом. Как сделать? Все советуют- Выделить отдельной строкой без НДС и отдельно с НДС ( вознагр-е)
Но в этом случае ЮЛ оприходует на расходы данную сумму , хоть и без НДС , а в 100 то попадет в статье "расходы" . У нас эта сумма в 100 не показывается в "доходах" , т.к не является таковой.
Как выдавать документы для ЮЛ ?
А , еще вопрос Ksaviera , как вы по кассовому аппарату проводите. Всю принятую сумму пробиваете без НДС? или на 2 чека дробите?
А за авиабилеты пробиваете по своему кассовому , или предоставляете чеки от перевозчиков? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
