| Отразили аванс, как доход в 910 форме, когда ИП не был плательщиком НДС, при реализации- плательщик
|
|
|
|
#1 Пн Окт 20, 2008 11:50:59
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Ответьте пожалуйста на мой вопрос. В мае месяце фирма-покупатель перечислили деньги по безналу на счет нашей фирмы за товар, в то время мы не были плательщики НДС. С 1 августа встали на НДС, фирма пришла за товаром только в октябре. Вопрос: каким образом необходимо оформить продажу товара? Фирма-покупатель неплательщик НДС, а мы должны оформить продажу с НДС,независимо когда были перечислены деньги?Один момент,за сумму в мае уже заплатили налог 3%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 20, 2008 12:32:26
|
Сообщить модератору
|
|
А как Вы 3% заплатили? Документы все-таки выписывали? Если да, то не вижу проблемы, эти документы идут без НДС.
Если нет, то это не правильно - платить налог с полученной суммы  , Вы ведь товар еще не отгрузили, документами не подтвердили.
Вы можете сделать корректировку 910-ой за 2 кв. на сумму этой сделки за минусом, выписать документы октябрем с НДС и указать эту сумму в 4 кв.
Например, сделка - 500 000тг. Во 2-ом кв. Вы оплатили КПН - 15 000 (500 000*3%). Вы делаете доп.910.00 за минусом этих 15 000 и они висят у Вас как переплата. Теперь в октябре Вы выписываете документы на 500 000 уже с НДС 57 522 тг. КПН у Вас станет 13 274, т.е. Вам не надо его будет платить за эту сделку еще раз, даже еще останется 1 726тг. Но вместе с НДС у Вас налоги в 4 кв. получатся 70 796тг. против 15 000 во 2кв.
Отсюда вывод, договоритесь с покупателем, тем более он не плательщик НДС и выпишите ему документы 2-ым кв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 21, 2008 14:07:32
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Сам!Еще вопросик:в четвертом квартале дополнительную 910 по этой сделке нужно отправить?Или все-таки договриться тем кварталом рассчитаться?Тогда получится будто налог уже заплатили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Окт 21, 2008 14:24:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Тогда получится будто налог уже заплатили |
Так "будто" или оплатили?
Какой доход у Вас во 2-ом кв.? И сколько Вы оплатили налогов? Посчитайте. Если оплатили больше на сумму этой сделки, то попробуйте договориться с покупателем на документы "задним" числом. Если они на СНР и без НДС, то они могут согласиться. Если нет, то выписывайте сейчас с НДС.
| Цитата: |
|
в четвертом квартале дополнительную 910 по этой сделке нужно отправить? |
В каком 4 кв.? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Азарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 23, 2008 11:45:11
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте САМ. Я по поводу того сообщения. Фирма отказалась принять документы 2 кварталом,сказали выписывайте с НДС этим кварталом все как требуется. Теперь вопрос встал о налоге.Объясните пожалуйста как правильно оформить доп.910 за 2 кв. и заплатить налог за 4 кв. И когда нужно отправить эту доп.910?Вместе с отчетом за 4 кв. или в любое время?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 23, 2008 11:58:47
|
Сообщить модератору
|
|
Проверьте еще раз форму 910 за 2 кв. Сумма дохода в строке 910.00.001 должна равняться Вашему доходу, а доход Вы признаете выпиской документов (Акт вып. раб. или накладная).
Я так и не поняла выписывали Вы документ на эту сумму или нет? Как Вы заплатили доход с этой суммы?
Ответьте на мои вопросы, потом пойдем дальше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 23, 2008 12:45:12
|
Сообщить модератору
|
|
Во 2-м квартале заплатили налог ошибочно по этой сумме,просуммировали выписки из банка и по кассовой книге и получается 3% с этой суммы заплатили. Но документы не выписывали,потому что за товаром не приходили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 23, 2008 12:52:53
|
Сообщить модератору
|
|
Вот я Вас о чем и говорю,
| Цитата: |
|
просуммировали выписки из банка и по кассовой книге и получается 3% с этой суммы заплатили |
это не правильно.
Доход, что для ОУР, что для СНР исчисляется методом начисления. Если Ваш покупатель перечислил Вам сумму в сентябре, а приехал за товаром в открябре, то и доход Вы признаете в отктябре и подтверждаете свой доход выпиской первичных док-ов.
Т.е. доход Вы должны указывать из реального объема продаж или услуг.
Вы первичные документы вообще выписываете?
Есть ли еще во 2 кв. такие суммы, когда оплатили, например, в июне, а пришли в июле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Азарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 23, 2008 13:08:46
|
Сообщить модератору
|
|
Так произошло,потому что не было бухгалтера.Предприниматель по незнанию платил налоги по выпискам и кассе. Когда я пришла,выяснились эти факты. Документы сейчас мы выписываем по правилам,но получается эта сделка вот так зависла. Есть еще такой момент из деятельности ИП, платежки по банку прошли 01 июля 2008 г. это уже 3 квартал, а налог с этой суммы он заплатил почему то за 2 квартал,то есть каким то образом он посчитал эту сумму на 30 июня 2008 г. А я составила декларацию и учла эти доходы 3-м кварталом. Только потом он мне сказал,что заплатил за эти перечисления во 2 м квартале. Получается сплошные двойные налогообложения из-за незнания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 23, 2008 13:25:48
|
Сообщить модератору
|
|
Что ж тогда Вам нужно выяснить сколько реально ИП продал (оказал услуг).
По этой конкретно сумме действуйте, как я уже писала.
У Вас сумма проплаты = сумме реализации, так?
Значит Вы в доп. 910 форме в строке 910.00.001 ставите эту сумму со знаком "-". Дальше у Вас уменьшится стр. 910.00.005 на 3% от этой суммы (тоже ставим "-") и так далее по декларции вниз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
