| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отразили аванс, как доход в 910 форме, когда ИП не был плательщиком НДС, при реализации- плательщик |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пн Окт 20, 2008 11:50:59 |
| Заголовок сообщения: | Налог ндс |
Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на мой вопрос. В мае месяце фирма-покупатель перечислили деньги по безналу на счет нашей фирмы за товар, в то время мы не были плательщики НДС. С 1 августа встали на НДС, фирма пришла за товаром только в октябре. Вопрос: каким образом необходимо оформить продажу товара? Фирма-покупатель неплательщик НДС, а мы должны оформить продажу с НДС,независимо когда были перечислены деньги?Один момент,за сумму в мае уже заплатили налог 3%. |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #2 Пн Окт 20, 2008 12:32:26 |
| Заголовок сообщения: | |
А как Вы 3% заплатили? Документы все-таки выписывали? Если да, то не вижу проблемы, эти документы идут без НДС. Если нет, то это не правильно - платить налог с полученной суммы :exclaim: , Вы ведь товар еще не отгрузили, документами не подтвердили. Вы можете сделать корректировку 910-ой за 2 кв. на сумму этой сделки за минусом, выписать документы октябрем с НДС и указать эту сумму в 4 кв. Например, сделка - 500 000тг. Во 2-ом кв. Вы оплатили КПН - 15 000 (500 000*3%). Вы делаете доп.910.00 за минусом этих 15 000 и они висят у Вас как переплата. Теперь в октябре Вы выписываете документы на 500 000 уже с НДС 57 522 тг. КПН у Вас станет 13 274, т.е. Вам не надо его будет платить за эту сделку еще раз, даже еще останется 1 726тг. Но вместе с НДС у Вас налоги в 4 кв. получатся 70 796тг. против 15 000 во 2кв. Отсюда вывод, договоритесь с покупателем, тем более он не плательщик НДС и выпишите ему документы 2-ым кв. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Вт Окт 21, 2008 14:07:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Сам!Еще вопросик:в четвертом квартале дополнительную 910 по этой сделке нужно отправить?Или все-таки договриться тем кварталом рассчитаться?Тогда получится будто налог уже заплатили. |
|
| Автор: | *САМ* | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Окт 21, 2008 14:24:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так "будто" или оплатили? Какой доход у Вас во 2-ом кв.? И сколько Вы оплатили налогов? Посчитайте. Если оплатили больше на сумму этой сделки, то попробуйте договориться с покупателем на документы "задним" числом. Если они на СНР и без НДС, то они могут согласиться. Если нет, то выписывайте сейчас с НДС.
|
|||||
| Автор: | Наталья Азарова |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 23, 2008 11:45:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте САМ. Я по поводу того сообщения. Фирма отказалась принять документы 2 кварталом,сказали выписывайте с НДС этим кварталом все как требуется. Теперь вопрос встал о налоге.Объясните пожалуйста как правильно оформить доп.910 за 2 кв. и заплатить налог за 4 кв. И когда нужно отправить эту доп.910?Вместе с отчетом за 4 кв. или в любое время? |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #6 Чт Окт 23, 2008 11:58:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Проверьте еще раз форму 910 за 2 кв. Сумма дохода в строке 910.00.001 должна равняться Вашему доходу, а доход Вы признаете выпиской документов (Акт вып. раб. или накладная). Я так и не поняла выписывали Вы документ на эту сумму или нет? Как Вы заплатили доход с этой суммы? Ответьте на мои вопросы, потом пойдем дальше. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Чт Окт 23, 2008 12:45:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Во 2-м квартале заплатили налог ошибочно по этой сумме,просуммировали выписки из банка и по кассовой книге и получается 3% с этой суммы заплатили. Но документы не выписывали,потому что за товаром не приходили. |
|
| Автор: | *САМ* | ||
| Добавлено: | #8 Чт Окт 23, 2008 12:52:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот я Вас о чем и говорю,
Доход, что для ОУР, что для СНР исчисляется методом начисления. Если Ваш покупатель перечислил Вам сумму в сентябре, а приехал за товаром в открябре, то и доход Вы признаете в отктябре и подтверждаете свой доход выпиской первичных док-ов. Т.е. доход Вы должны указывать из реального объема продаж или услуг. Вы первичные документы вообще выписываете? Есть ли еще во 2 кв. такие суммы, когда оплатили, например, в июне, а пришли в июле? |
|||
| Автор: | Наталья Азарова |
| Добавлено: | #9 Чт Окт 23, 2008 13:08:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Так произошло,потому что не было бухгалтера.Предприниматель по незнанию платил налоги по выпискам и кассе. Когда я пришла,выяснились эти факты. Документы сейчас мы выписываем по правилам,но получается эта сделка вот так зависла. Есть еще такой момент из деятельности ИП, платежки по банку прошли 01 июля 2008 г. это уже 3 квартал, а налог с этой суммы он заплатил почему то за 2 квартал,то есть каким то образом он посчитал эту сумму на 30 июня 2008 г. А я составила декларацию и учла эти доходы 3-м кварталом. Только потом он мне сказал,что заплатил за эти перечисления во 2 м квартале. Получается сплошные двойные налогообложения из-за незнания. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #10 Чт Окт 23, 2008 13:10:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Надо просто подкорректировать, переплата по любой лучше, чем недоплата.... |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #11 Чт Окт 23, 2008 13:25:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Что ж тогда Вам нужно выяснить сколько реально ИП продал (оказал услуг). По этой конкретно сумме действуйте, как я уже писала. У Вас сумма проплаты = сумме реализации, так? Значит Вы в доп. 910 форме в строке 910.00.001 ставите эту сумму со знаком "-". Дальше у Вас уменьшится стр. 910.00.005 на 3% от этой суммы (тоже ставим "-") и так далее по декларции вниз. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #12 Ср Окт 29, 2008 20:00:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Если счет фактура выписана в сентябре, а чек выбит в октябре, то в каком месяце нужно брать сумму в зачет? |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #13 Ср Окт 29, 2008 20:31:03 |
| Заголовок сообщения: | |
В зачет НДС Вы берете по счет-фактуре, следовательно по ее дате. |
|