Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Возмещение расходов по доставке спецтехники арендатором

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Возмещение арендатором расходов для Т...
Возмещение расходов по доставке обору...
Облагается ли возмещение командировочных расходов НДС?
Какими налогами облагается возмещение...
Облагается ли налогами возмещение сот...


	На главную Энциклопедия Баланса »

Возмещение расходов по доставке спецтехники арендатором - облагается ли НДС?

КЭТ Коллега Спасибки: +1

#1 Вс Апр 08, 2018 20:22:34

ТОО на упрощенном режиме.Плательщик НДС. Сдает в аренду спецтехнику. В договоре аренды прописано что арендатор возмещает расходы по доставке спецтехники арендодателю. Поставщик по доставке спецтехники не является плательщиком НДС. Правильно ли я понимаю ? Мы выставляем счет на оплату арендодателю и когда получим денежные средства признаем эту сумму доходом. Сумму которую мы отразим в 910 форме. Нужно ли выставлять акт выполненных работ И как быть с НДС? Если поставщик не плательщик НДС ,то и арендатору я думаю мы должны пере выставить счет-фактуру без НДС. Так как возмещение не является реализацией .должны ли мы отражать эту сумму в 300 форме?

Цитата полностью §Печать темы

vbnz Коллега Спасибки: +1138

#2 Вс Апр 08, 2018 23:41:08

КЭТ говорит:

Так как возмещение не является реализацией

Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС по реализации товаров, работ, услуг в РК, за исключением необлагаемого ....
В статье 394 "Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от налога на добавленную стоимость" нет такого пункта. В связи с чем перевыставляете АВР+счф на доставку спецтехники Арендодателю с учетом НДС, в не зависимости от того кто перевез технику (плательщик НДС или не плательщик).

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#3 Пн Апр 09, 2018 12:58:57

КЭТ, можно всю услугу аренды так разбить на возмещение по всем статьям согласно калькуляции, но в целом это аренда, услуга, облагается НДС. Выставите расходы арендатору из расчета = сумма оплачиваемая поставщику +12% НДС. Как получите оплату от арендатора, то НДС сразу оплатите в бюджет, а остальное поставщику, без проблем.

Цитата полностью §Печать темы

КЭТ Коллега Спасибки: +1

#4 Пн Апр 09, 2018 14:45:18

Подскажите еще пожалуйста . Акт.в.р и счет-фактуру по аренде мы закрыли 31.03.2018г, а оборот по возмещению когда признать тоже 31.03.2018 или когда оплатит арендатор?

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz