Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| На учете по НДС с марта, как правильно отразить обороты за разные месяцы в ф.300 за 1 квартал 2012
|
|
|
|
#1 Вс Май 13, 2012 15:05:52
|
|
|
Здравствуйте всем!
Я начинающий бухгалтер, сейчас заполняю свою первую 300 форму за 1 квартал 2012 года.
Прошу помощи опытных коллег! Заранее всех благодарю!
ТОО наше образовалось в конце января 2012 года.
Свидетельство по НДС получили 13.02.12,
но в свидетельстве написано, что постановка на учет по НДС с 01.03.2012.
В феврале у нас была одна реализация, т.к. в св-ве по НДС написано, что мы с 01.03.2012 являемся плательщиками НДС, то первую счет-фактуру выписали без НДС.
Общая сумма получилась 120 000 тенге без НДС.
Что касается по поступлению, то поступление ТМЗ и услуг с НДС (счета-фактуры полученные) началось с конца января.
Возникли следующие вопросы:
1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012?
2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001?
3) по аренде офиса приходят счета-фактуры от самого ТОО, у которого арендуем, а счета-фактуры по коммунальным услугам приходят от филиала этого ТОО. При чем филиал этого ТОО в счетах-фактурах по коммунальным услугам номер РНН указывает РНН головной компании, а номер БИН - свой, т.е. БИН филиала, номер и серию свидетельства по НДС указывает головной компании.
Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной?
буду благодарна всем кто откликнется!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Май 13, 2012 15:48:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Dinara258 говорит: |
|
1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012? |
Нужно с 01.03.12. По ТМЗ, приобретенным с НДС не все просто, надо считать по остаткам.
| Dinara258 говорит: |
|
2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001? |
Не нужно.
| Dinara258 говорит: |
|
3) Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной? |
РНН и БИН головной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 14, 2012 09:47:24
|
|
|
| Dinara258 говорит: |
|
1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012? |
Нужно. Но в графе J приложения № 8 вы должны за январь и февраль проставить 0. По ТМЦ вы должны составить ведомость остатков на 01.03.12, и только по ним отразить зачетный НДС
| Dinara258 говорит: |
|
2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001? |
Не нужно.
| Dinara258 говорит: |
|
Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной? |
Согласно правилам заполнения
| Цитата: |
3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика, указанный в счет-фактуре (документе);
4) в графе D указывается индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) поставщика; |
Седовательно РНН головы, а БИН филиала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 14, 2012 11:02:02
|
|
|
Доброе утро, Форумчане!
В какой строке указывать НДС за авиабилеты в 300 ф? В старой форме была отдельная строкаю Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
