Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как исправить обмен ГСМ, когда продавец-сельхозник не имеет лицензию по реализации подакц.продукции?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 31, 2011 16:37:57
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи, есть нестандартная ситуация требующая Вашей помощи.
Руководители двух компаний-сельхозтоваропроизводителей договорились о взаимопомощи. Условия договоренности не были оформлены документально, только устно. По условиям договоренности одна компания продает другой ГСМ.
11.09.2010 года компания-поставщик отгрузила компании-покупателю ГСМ согласно договоренности. Сопроводительные документы в наличии, за исключением счет-фактуры, которую бухгалтер компании-продавца выписать отказался, на основании того, что не имеет лицензию по реализации подакцизного товара.
Покупатель использовал ГСМ в основном производстве и списал согласно первичной документации.
Во избежании ненужных проблем руководство компаний решило отменить прежнюю договоренность, т.е. покупатель должен вернуть поставщику ГСМ по мере возможности, и по бухгалтерии купле-продажу ГСМ не проводить.
В результате в бухгалтерском учете получилось так:
400 тысяч (остаток ГСМ на начало месяца) + 1 700 тысяч (поступил ГСМ от поставщика) - 1 000 тысяч (списано на основное производство) - 1 700 тысячи (сторно проводка на поступивший ГСМ) = минус 1 600 тысяч (остаток ГСМ на конец месяца)
Последующее движение по ГСМ:
октябрь - расход 500 тысяч;
ноябрь - расход 200 тысяч;
декабрь - расход 200 тысяч;
январь - расход 200 тысяч;
февраль - приход 2 000 тысяч, из них 1 700 возврат поставщику.
На конец года по статье ГСМ числится отрицательное значение.
Какие будут мнения по решению данной проблемы
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Мар 31, 2011 17:43:29
|
Сообщить модератору
|
|
11.09.2010 года компания-поставщик отгрузила компании-покупателю ГСМ согласно договоренности. Сопроводительные документы в наличии, за исключением счет-фактуры, которую бухгалтер компании-продавца выписать отказался, на основании того, что не имеет лицензию по реализации подакцизного товара.
А как был оприходован полученный ГСМ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 31, 2011 18:12:49
|
Сообщить модератору
|
|
У завсклада все документы в порядке. И на приход, и на расход.
Напоминаю, руководство приняло решение не отражать поступление ГСМ. В бухгалтерии получилось, что сначала израсходовали, а потом приобрели.
Если бы операция ходя бы в одном году была, а то она затянулась на пол года.
У меня бухгалтер за голову схватился не знает, что делать.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 31, 2011 18:31:05
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи, откликнитесь пожалуйста. Какие могут быть советы по данной ситуации.
Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:
| Ержан говорит: |
|
400+1700-1000-1700=-600 |
спасибо, что поправил
| Ержан говорит: |
|
По какой причине вы не можете списать эту отрицательную сумму в феврале, марте, то есть разделив на след. месяцы после прихода? |
А вам не кажется, что съесть яблоко которого нет, невозможно.
Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:
Должен ли бухгалтер приходовать ГСМ в момент отгрузки на склад?
Ведь израсходованный ГСМ, отражен в себестоимости товара.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 01, 2011 08:50:01
|
Сообщить модератору
|
|
Независимо от наличия сопроводительной накладной вы не имели право без лицензии продавать ГСМ!
Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:
Проводки по такой операции отражать нельзя (сторно и т.д.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 01, 2011 08:59:30
|
Сообщить модератору
|
|
А возможно ли сделать следующее: Вы не продаете бензин, а оказываете транспортные услуги той компании, которая у вас его приобрела. И выставляете им счет на сумму "проданого" бензина?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Апр 01, 2011 09:26:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Rashid говорит: |
|
А возможно ли сделать следующее: Вы не продаете бензин, а оказываете транспортные услуги той компании, которая у вас его приобрела. И выставляете им счет на сумму "проданого" бензина? |
Так можно, но это не решит проблему списания ГСМ.
Добавлено спустя 44 секунды:
| Ведмедь говорит: |
|
А если договор ответ хранения сделать, что к такому то числу компания поставщик забирает то что раньше было отдано. |
Насколько я знаю, на хранение ГСМ тоже нужна лицензия.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Апр 01, 2011 11:05:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
А если договор ответ хранения сделать |
Я тоже советую бухгалтеру так сделать, но не разу с этим не сталкивался. Подскажите какие должны быть документы
Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
Значит нужна лицензия говорите. Плохо
Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:
А еще есть советы?
Вся соль в том что ГСМ израсходован в основном производстве
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Апр 01, 2011 12:12:58
|
Сообщить модератору
|
|
Как отгружался ГСМ, наливом, по талонам?
Вы выдали ГСМ, уже ничего не поправишь...
Допустим вы выдали его временно на условиях возвратности ГСМ, неофициально, по-партнерски, (возьмите расписку) и в связи с ситуацией надо чтобы вам его ускоренно возместили, но при этом списания ГСМ будут сдвигаться по обеим компаниям.
Добавлено спустя 8 минут 45 секунд:
Однако такие действия будут относиться к категории вашего предпринимательского риска.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
