Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Смета по Гос.закупкам составлена с НДС, а мы неплательщики НДС. Как составить форму 2?
|
|
|
|
#1 Ср Дек 29, 2010 09:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=393581#393581
http://balans.kz/viewtopic.php?p=393583#393583
Добрый день всем.
Вопрос такой каверзный, на который нам не дали ответа не с Департамента методологии по гос.закупкам, не опытные бухгалтера нашего города.
Поэтому обращаюсь за помощью к специалистам проекта «Баланс», а так же к тем, кто сталкивался с такой ситуацией.
Вопрос :
На сайте гос.закупок выставляют ремонтные работы ( допустим установка пластиковых окон), где прикреплена смета, в которой указан НДС.
Мы не плательщики НДС, выставляя свою цену естественно без НДС мы выигрываем лот.
Покажу на примере, чтоб было доступно о чём идёт речь:
Допустим в лоте стояло 1 000 000
Плательщики НДС поставили 900 000
А мы поставили 850 000
Естественно мы выиграли.
НО возникает вопрос.
То ТОО которое с НДС выставило 900 000, у них сумма по учёту составляет 803571 + НДС 96429.
Гос.организации не плательщики НДС и берут наименьшую сумму нашу 850 000 (хотя если смотреть логически эта сумма больше чем у наших конкурентов на 46429 (850000-803571) тенге, за счёт НДС)
Всё бы хорошо.
Но столкнулись с такой проблемой. 
Гос.организация выставляла смету с НДС, мы должны в конце работ выполнить форму 2 – акт, согласно сметы. Как нам правильно оформить форму 2. Куда, на какие расходы отнести нам по их смете НДС? Или же мы должны были выполнять работы исключая НДС, то есть выставлять счёт фактуру на оплату на 758929 тенге вычислив сумму НДС 91071 оставить гос.организации, но с гос.организацией у нас подписан договор на 850 000, на ту сумму которую мы выставляли на сайте.
Как то вот об этом ни где ничего не сказано.
На сайте при выставление цен, нигде нет дополнительной строки что цена без НДС такова, с НДС такова.
Как быть в таких ситуациях.
Подскажите, пожалуйста, потому что наша сметчица не знает как составить Форму 2 без НДС, согласно сметы, которая с НДС.
Ждём любой информации.
Хотим разобраться в данной ситуации, чтоб знать, как должно быть правильно.
Чтоб в дальнейшем не возникало проблем при работе.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Дек 29, 2010 10:44:15
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
но с гос.организацией у нас подписан договор на 850 000, |
А как у Вас в договоре написано? что стоимость работ включает ндс или нет?
| biruza3 говорит: |
|
Или же мы должны были выполнять работы исключая НДС |
считаю, что да.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 29, 2010 10:49:39
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Гос.организация выставляла смету с НДС |
обычно смета подписывается двумя сторонами. и если Вы подписали ее на 850 000 включая НДС, а сами плательщиком НДС не являетесь - значит, должны исключить сумму НДС, т.е.
| biruza3 говорит: |
|
то есть выставлять счёт фактуру на оплату на 758929 тенге вычислив сумму НДС 91071 оставить гос.организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 29, 2010 10:54:05
|
Сообщить модератору
|
|
biruza3, я считаю, что смета, приложенная к КД, и смета, прикрепленная как приложение к Договору о госзакупках и подписанная Сторонами - две разные вещи. При подписании Договора о госзакупках Вами должна быть составлена смета по Вашей цене, и уже без НДС, либо какой-то еще документ, калькуляция, спецификация. что угодно, с подписями
Сторон. В любом случае, в их смете цены выше заложены, чем Вы поставили, как Вы по ней собирались списывать и форму 2 составлять?!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Дек 29, 2010 10:56:00
|
Сообщить модератору
|
|
Спецификация подписана. Там указано что цена без НДС.
Добавлено спустя 10 минут 29 секунд:
Значит делаю вывод, нужно составить свою смету без ндс с этой стоимостью.
И сделать форму 2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Дек 29, 2010 11:08:39
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
Спецификация подписана. |
а как выглядит Ваша спецификация? как смета? 
| biruza3 говорит: |
|
нужно составить свою смету без ндс с этой стоимостью. |
еще раз повторюсь - смета подписывается двумя сторонами.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 29, 2010 11:11:07
|
Сообщить модератору
|
|
Спецификация не как смета.
Там просто расписаны работы и стоимость.
Смета состоит из локальной, дефектной и т.п.
И их смету мы не подписывали. Она была только на сайте прикреплена.
Подписан договор. Спецификация
И выставлена от нас счёт фактура и акт выполненных работ.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
