Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС относимый в зачет
|
|
|
|
#1 Чт Июн 19, 2008 14:27:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте,
такой случай, в бухгалтерию поступила счет-фактура за аренду помещения за 2007 год, но счет-фактуру предоставили в 2008 г. с задним числом (2007 годом) за 2007 год.
в данном случае как корректируется НДС относимый в зачет? за кокой период сдается доп.декларация по НДС и соглюкакой статьии?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июн 19, 2008 14:39:13
|
|
|
Дако
Данная счет-фактура составлена не корректно.Статья 242 п.4. Если иное не предусмотрено,сч.ф. выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации.А если не корректно - значит не действительна,а значит вы не имеете право взять НДС в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 19, 2008 15:28:19
|
|
|
Дако
Если будете отражать эту счёт фактуру, то корректируйте 300 за ту дату, на которую счёт-фактура. И соотвенно придётся 100 корркетировать за 2007. Доп. декларации на разницу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июн 19, 2008 17:21:33
|
|
|
| Дако говорит: |
|
да, но счет-фактуру они выписали задним числом то есть 2007 годом но дают только 2008 году |
Недобросовестность Ваших поставщиков налоговую не волнует, однозначно корректировать нужно 2007 год!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июн 19, 2008 18:18:14
|
Сообщить модератору
|
|
согласно п.4 ст.235 НДС относится в зачет в том налоговом периоде в котором получены товары,работы и услуги, и в моем случае услуга получена в 2007году.
теперь пункт 4-1 этой же статьии, если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реал.товаров,работ и услуг, то НДС относится в зачет в том налоговом периоде , на который приходится дата выписки счета-фактуры, в моем случае дата 16.09.2007г. просто вручили они мне её в феврале 2008 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июн 19, 2008 18:39:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Дако говорит: |
|
а вот выше Таис пишет |
Таис не права. Выражение "не позднее даты совершения" означает, что такую СФ поставщик должен был выдать именно "датой 2007 года".
Вобще все бывает гораздо проще. Поставщик выписал СФ как положено своим временем и периодом, а клиент его своевременно не получил. Позднее обращается к поставщику додать недостающие документы и ессно получает их "задним числом".
Корректирвать надо именно тот период, к которому имет отношение документ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июн 19, 2008 19:17:03
|
|
|
Скорее всего Tais имела в виду, что вы не имеете права взять этот НДС в зачет в 2008г. А в 2007г. пожалуйста, берите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
