Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    С какого оборота исчисляется НДС при ...
    Реализация легкового автомобиля
    Реализация автомобиля легкового и еще его переоценка
    Включается ли в доход ТОО на УР (ф. 910) реализация автомобиля (ОС)
    Реализация автомобиля ниже балансовой ст-ти
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Реализация автомобиля без оборота НДС.Как отражать в Ф.300?     
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Ноя 06, 2018 16:05:46   

    Доброго времени суток всем.
    Коллеги дайте ваше профессиональное суждение по такой ситуации.Организация реализует автомобиль числящийся как ОС физ.лицу по остаточной стоимости. Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет. Нужно ли выписывать счет-фактуру и главное нужно ли отражать данную реализацию в Ф.300 в виде оборота особожденного от НДС. и соотвсестенно при пропорциональном методе брать в зачет по удельному весу?
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:

    Согласно Налогового кодека ст394-398,отсутствие прироста стоимости и соотвественно оборота по НДС при реализации автомобиля ,под освобожденнй оборот вроде не попадает...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Милли
    Коллега
    Спасибки: +67 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Ноя 06, 2018 16:30:08   

    Если вы приобретали его тоже у физ лица, то действуете согласно пп 1 п 15 ст381 НК РК, т. е облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения, т.е у вас не будет облагаемого оборота и соответственно в 300 форму вам ничего включать не надо, это у вас не освобожденный оборот, это вообще не является оборотом в целях НДС. Если приобретали у юр лица, то облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью.

    Добавлено спустя 41 минуту 47 секунд:

    Добавлю, к последнему предложению, у юр лица стоящего на учете по НДС и при отгрузке Вам ОС была выписана СФ с выделением НДС ( ст.381 п.15 пп4)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Ноя 06, 2018 17:35:27   

    Автомобиль был куплен у физлица и продан физ лицу. Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать. Но я сомневаюсь,что я вообще должен выписывать счф.Ведь оборота ет ни облагаемого ни облагаемого в части НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Ноя 06, 2018 18:04:44   

    Ремарк говорит:
    Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет.

    верно
    Ремарк говорит:
    Нужно ли выписывать счет-фактуру

    бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
    ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
    Ремарк говорит:
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    верно
    Ремарк говорит:
    Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать.

    они вам это письменно говорят?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Ноя 06, 2018 18:08:16   

    Ремарк, вы правы, не надо выписывать СФ.
    Вот здесь подробно обсуждали http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23989

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Ноя 06, 2018 18:09:28   

    Омарова Д.М. говорит:
    Ремарк говорит:
    Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет.

    верно
    Ремарк говорит:
    Нужно ли выписывать счет-фактуру

    бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
    ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
    Ремарк говорит:
    Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?

    верно
    Ремарк говорит:
    Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать.

    они вам это письменно говорят?

    Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет. СЧФ типа отражает обороты по реализации,а не только обороты по НДС
    Говорят конечно устно,но тоном не терпящим возражений.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Ноя 06, 2018 18:17:42   

    Ремарк, письменный запрос с просьбой дать письменную консультацию.
    И потом, раз вы ЭСФ выпишете, значит и СФ создадите в 1С, верно? Соответственно, в 300 форме не будет в 300.07 этой ЭСФ, а когда заполнять будете в столбце "Размер облагаемого оборота" укажете 0. В этом случае в форму 300.00 основную данная реализация также не попадет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Ноя 06, 2018 18:21:47   

    Ремарк говорит:
    Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет.

    Так оборота по реализации нет!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Ноя 06, 2018 18:31:36   

    Говорят должны выписывать на общую сумму реализации. И это чуть ли не начальница отдела по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataliya2984
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 14, 2019 20:48:58   

    Здравствуйте! По реализации легковых автомобилей в кодексе ничего не поменялось? Так же применяем п.15 пп.1 или 4 ст.381? У меня реализация авто физ.лицу по остаточной стоимости. Ранее автомобиль приобретался у плательщика НДС, и с/ф была выписана с НДС, но НДС в зачет не взят. Соответственно, согл. ст.381, п.15, пп 4 у меня не возникло облагаемого оборота, и с/ф я выпишу Без НДС.
    Но меня смутил пункт 38 ст.394 Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от НДС

    -
    Цитата:
    38) транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при одновременном соблюдении следующих условий:
    -в состав реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники входят ранее ввезенные сырье и (или) материалы, которые освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 15) пункта 1 статьи 399 или подпунктом 4) пункта 2 статьи 451 настоящего Кодекса;
    -ввоз сырья и (или) материалов в составе реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники осуществлен юридическим лицом, реализующим указанные транспортные средства и (или) сельскохозяйственную технику;
    -транспортные средства и (или) сельскохозяйственная техника включены в перечень транспортных средств и сельскохозяйственной техники, реализация которых освобождается от налога на добавленную стоимость, утвержденный уполномоченным органом в области государственной поддержки индустриально-инновационной деятельности по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию и уполномоченным органом.


    О каких транспортных средствах здесь говориться?
    Меня это смутило, т.к. это был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС. Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 15, 2019 13:03:53 Сказали Спасибо❤   

    Nataliya2984 говорит:
    был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС.

    Считаю этот ответ неверным, потому что ст.381 устанавливает размер облагаемого оборота.

    То есть на основании пп.38) ст.394 делаем вывод о том, что оборот по реализации легковых автомобилей является облагаемым. Далее смотрим в ст.381 как определяется размер этого облагаемого оборота. Если ваша ситуация подходит под один из подпунктов пункта 15: 1) или 4), то применяете эти подпункты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DanaT
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Дек 10, 2019 17:05:51   

    ДД!ТОО реализует по остаточной стоимости а/м-физ.лицу.
    В 2006г. а/м приобретался у юр.лица, НДС в зачет не был отнесен.

    Реализация будет без НДС?
    Надо ли данную реализацию отражать в 300ф?
    В Виртуал.склад надо ли заносить данное авто?
    ЭСФ на физ.лицо и на данную реал-цию надо ли выписать?

    Спасибо заранее, просто впервые а/м реализуем)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DanaT
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Дек 18, 2019 13:25:40   

    ИП реализует а/м ТОО.
    ИП надо ЭСФ выписывать? Если его нет в системе учета, надо ИП регистрироваться в ЭСФ системе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Дек 18, 2019 13:35:12   

    DanaT говорит:
    Надо ли данную реализацию отражать в 300ф?

    Предлагаю:
    http://www.balans.kz/topic23989.html?print=yes
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DanaT
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Дек 18, 2019 15:02:24   

    в 300.00 этот оборот не отражается, а ЭСФ на физ.лицо кажись надо будет делать через ВС.
    А вот на счет ИП не понятно, надо ли ему регистрироваться в системе эсф?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz