Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отражение операций по начислению дохода и исчислению ИПН физического лица (не сотрудника,не по ДГПХ)
|
|
|
|
#1 Пт Дек 11, 2015 10:10:27
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе время суток
Ситуация такая: физическому лицу (ФЛ) оплатили за авиабилеты, причем ФЛ не сотрудник и никаких договорных отношений у него с ТОО нет (член семьи сотрудника). Удерживать ни с кого и ничего не будем. Вот, собственно и вопрос, как все это провести в 1С?
Пока сделала так:
1. 7210-3397 - авиабилет (не вычет) - 17694
2. 3397 - 1030 - оплата
ФЛ внесла в Справочник контрагентов - как физическое лицо
3. Через документ Регистрация прочих доходов в целях налогообложения указала доход, без отражения на счетах БУ, - 19 660
4. Расчеты ИПН, ОПВ, удержаний - исчислен ИПН - 1966
5. В документе Отражение зарплаты в рег. учете - выходит проводка 3397-3120, ручками изменяю на 7210-3120 - 1966
6. для корректного отражения в Налоговом регистре, формирую документ Корректировка записей регистров-Вкладка Регистры накопления:
- взаиморасчеты организации с контрагентами-ФЛ - Вид движения - Расход - 17694 (19660-1966)
- выплаченные доходы сотрудникам организации - сумма дохода 17694
Ну вот... только теперь в документе Контрольная ведомость отраж.з/платы в рег. учете, сумма ИПН 1966 "висит" как не отраженная?
1С-бух, 8.3.7.1759, №801048651
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 11, 2015 11:17:25
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
только теперь в документе Контрольная ведомость отраж.з/платы в рег. учете, сумма ИПН 1966 "висит" как не отраженная? |
Ну, для начала, это не документ, а отчет. А по вопросу - этому отчету нужна проводка 3397-3120, т.е. именно удержание, а не начисление. Придется мириться.
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
З.Ы. И платформа программы ни о чем не скажет, ладно хоть "1с-бух" есть.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Дек 11, 2015 11:29:53
|
Сообщить модератору
|
|
С. Ромазанов, ок, по порядку:
2.0.19.7
| С. Ромазанов говорит: |
|
этому отчету нужна проводка 3397-3120, т.е. именно удержание, а не начисление |
сделала, все-равно
| Мелена говорит: |
|
сумма ИПН 1966 "висит" как не отраженная |
| С. Ромазанов говорит: |
|
Придется мириться. |
возможно есть другие варианты, возможно более корректные, для отражения всего этого в 1С?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 11, 2015 11:41:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
возможно есть другие варианты, возможно более корректные, для отражения всего этого в 1С? |
Ну если абстрагироваться от "не по ДГПХ", то я бы сделал через Поступление ТМЗ и услуг, Расчет налогов и Корректировка записей регистров. Если хочется, можно создать новый Вид дохода. И проще и быстрее и в контрольную ведомость не лезет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 11, 2015 11:47:10
|
|
|
Эта Регистрация прочих доходов в целях налогообложения такой себе способ. Сама налоги не считает, отсылает к Расчету ИПН, ОПВ, удержаний. А он настроен зарплату рассчитывать. Со всеми вытекающими.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Дек 11, 2015 12:24:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
ну, допустим, |
Услуги? Которые не включаются в оборот по приобретению по НДС? В вашем случае, не идущие на вычет? И на основании Поступления ТМЗ и услуг Расчет налогов при поступлении активов и услуг?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
