| НДС, относимый в зачет
|
|
|
|
#1 Пн Сен 03, 2007 14:17:27
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, добрые люди.
 Организация только открылась, является плательщиком по НДС (пропорциональный метод).
В первые месяцы реализация не производилась, а только закуп товаров на весьма значительную сумму. Соответственно, НДС попадал в зачет (ст.235 НК). В соответствии со статьей 240 сумма НДС, относимого в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота. То есть, если облагаемый оборот отсутствовал, то и НДС в зачет взять нельзя?!  Выходит, приходовать товар с НДС или я что-то не так понимаю? Очень надеюсь на помощь, к сожалению, у меня не так много опыта в подобных вопросах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 03, 2007 14:21:40
|
|
|
| Малыш говорит: |
|
То есть, если облагаемый оборот отсутствовал, то и НДС в зачет взять нельзя?! |
Если НДС не выделен продавцом(который вам продал), то и в зачет ничего не будет. Это понятно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 03, 2007 14:24:12
|
Сообщить модератору
|
|
Глазоньки вниз опустите - там аж 5 веток с названием "НДС в зачет". Сие означает, что Вы не пользовались поиском - а зря... накажу... хотя Ваш случай прост - нет облагаемого оборота - НДС относите на расходы периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Сен 03, 2007 15:16:33
|
Сообщить модератору
|
|
Воспользовалась Вашим советом Cleaner, прочитала все ветки внизу и через поиск.
И всё же осмелюсь уточнить: для Compas
на приходуемый товар получены счета-фактуры с выделенным НДС от поставщиков-плательщиков НДС на суммы в несколько миллионов тенге. Планировалось, что наша организация произведет реализацию собственного товара, но по определенным причинам отгрузку, а следственно и реализацию, отложили на последующий период. В связи с этим НДС,который был первоначально выделен, надо отнести на расходы (не включая в стоимость получаемого товара). В форме 300.00 строка 300.00.20 равна 0 и на следующий месяц зачетная часть не переносится? Это правильно? Аналогично это касается также и раздельного учета по НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Сен 03, 2007 15:34:09
|
Сообщить модератору
|
|
Большое спасибо,Cleaner.
Поскольку была отправлена пустая ф.300 по НДС за предыдущий месяц, есть ли возможность отправить дополнительный отчет, исправив пропорциональный метод на раздельный, всё же сумма зачетного НДС за август месяц очень значительна для организации.
Я понимаю, что менять метод нельзя, но нельзя ли это списать на ошибку и откорректировать, по сути, деятельность началась с этого месяца и поэтому произошел такой огромный закуп товаров на средства учредителя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Сен 03, 2007 15:59:51
|
Сообщить модератору
|
|
Попробую рискнуть,отправлю дополнительный отчет на изменение метода. Пока даже учетная политика ТОО не утверждена, буду надеяться, что удасться избежать проблем с налоговой. Интересно, может кто-то сталкивался с подобной ситуацией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 04, 2007 17:51:24
|
Сообщить модератору
|
|
Ситуация такая: в первом квартале отправила декларацию по НДС. у меня тогда токо НДС в зачет был. Вот эту сумму я посадила в строку 300.00.19. но эта сумма у меня не села. Теперь хочу отправить допик и хотела уточнить в какую строку мне посадить НДС в зачет - 300.00.023?
И потом во втором квартале эта сумма будет видна как из предыдущих налоговых периодов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Окт 04, 2007 18:23:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Asya говорит: |
|
в первом квартале отправила декларацию по НДС. у меня тогда токо НДС в зачет был |
| Ася говорит: |
|
пропорциональный |
Реализации не было - НДС в зачет не идет, а относится на расходы, как сумма неразрешенного зачета по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 04, 2007 18:36:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Реализации не было - НДС в зачет не идет, а относится на расходы, как сумма неразрешенного зачета по НДС. |
ой ужас...почему? где я могу об этом почитать? а то у мегня НДС млн-ми идет..  %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 04, 2007 18:39:05
|
Сообщить модератору
|
|
Ну где почитать... В Кодексе, наверно...
| Статья 240. Пропорциональный метод говорит: |
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.
2. При осуществлении операций с ценными бумагами для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается прирост, полученный при реализации ценных бумаг.
3. При реализации товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара.
(ст.240 дополнена п.3 ЗРК от 11.12.2006 N 201-III) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Окт 05, 2007 00:59:00
|
Сообщить модератору
|
|
Правильно.
Потому она у вас, Asya, и не садится на лицевой счет в виде зачета. Ведь удельный вес облагаемого оборота (то бишь вашей реализации, другими словами) равен нулю.
А зачетный НДС умноженный на ноль, как ни обидно, будет равен нулю. И хоть заотправляете допики... Вот показали бы вы хотябы 1 тысячу реализации, взяли бы все свои миллионы в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
