Сроки представления:
до 17 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2025г.
до 17ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2025 г.
до 17 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2025г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2025 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5; с 13.10.25. 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Форма 100.Где отражать расходы по командировкам?
|
|
|
|
#1 Чт Фев 27, 2014 14:15:05
|
|
|
Согласно налогового регистра к стр 100.00.020 "Прочие вычеты" ,компенсации при служебных командировках относил в эту строку декларации по КПН. Причем к компенсациям по командировкам относил все расходы по командировкам (проезд,проживание,суточные).
Что то возникли сомнения правильно ли я делал,.Может быть тут нужно отражать только суточные? А услуги по проживанию и проезду в прочих расходах по реализованнм товарам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 27, 2014 14:41:21
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
,.Может быть тут нужно отражать только суточные? А услуги по проживанию и проезду в прочих расходах по реализованнм товарам? |
В данной ситуации,если фирма производила оплату проезда и проживания командированному работнику путем перечисления(Дт 3310-Кт 1030, а затем Дт 1251-Кт 3310),считаю,что эти расходы должны быть отражены вместе с суточными в стр.100.00.020(ст.101 НК РК) и соответственно не включаться в стр.100.00.009 III-H.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 27, 2014 14:55:50
|
|
|
А если например фирма на прямую не оплачивала проживание,но есть счет-фактура выписанная на фирму и оплаченная командировочным наличными из своих комнадировочных?Тогда как ? Или например просто расходы по приобретению жд билета командировочного?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 27, 2014 16:00:29
|
|
|
если в течении года эти расходы показывали в 300 ф, то думаю в 100 их отразить в строке 100.00.009 III, а то у налоговиков возникнут вопросы по поводу расхождения
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 27, 2014 17:35:20
|
|
|
В том то и дело,что все подтвержденные расходы на проезд и проживание отражались в Ф300. На вопросы налоговоиков конечно ответить просто и разницы эти объянсть тоже. Просто хочется понять где правильно отражать эти расходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 27, 2014 18:41:41
|
|
|
Ремарк, на семинаре по заполнению ФНО 100 всю сумму командировочных (суточные , проезд, проживание) разнесли в строку 100.00.020
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 27, 2014 18:44:39
|
|
|
Ну вот я после подобных семинаров тоже так сделал. Просто немного есть сомнения. Особенно по расходам на проезд оплаченным фирмой напрямую без выдачи денег подотчетнику
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Фев 27, 2014 18:51:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
Просто хочется понять где правильно отражать эти расходы. |
В правилах по заполнению сотой формы и в НК-четко прописано -
12) в строке 100.00.020 указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. По данной строке отражаются следующие вычеты:
компенсации при служебных командировках, относимые на вычеты в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса;
А в статье 101 НК - К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;
В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 21.07.11 г. № 467-IV + (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)
3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика.
Поэтому на руки выдавали деньги или перечислением- считаю верным указывать в строке 100.00.020. А счет фактура - это факт оплаты в данном случае. И такие расхождения для налоговиков объяснить легко.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
