Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Компания оплатила проезд поставщику-физлицу-нерезиденту. Корректны ли проводки?
|
|
|
|
#1 Вт Фев 18, 2014 23:11:01
|
Сообщить модератору
|
|
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=562467#562467
Здравствуйте.
На физ.лицо-нерезидент оказал услугу, по договоренности мы оплатили ему перелет (заграница-Казахстан-заграница). Счет за перелет нам выставила казахстанская компания.
Сделала проводки:
1) через документ "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету.
Д-т 3310 Физ.лицо-нерезидент К-т 3310 Казахстанская компания"
2) еще раз провела "Поступение ТМЗ и услуг" провела услуги по перелету.
Д-т 7010 К-т 3310 Физ.лицо-нерезидент
3) т.к. сумма перелета является доходом Физ.лицо-нерезидента, то мы начисляем и уплачиваем за него налог
Д-т 7010 К-т 3190 (сумма налога)
Подскажите. пожалуйста, корректны ли проводки? 
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 25, 2014 20:02:18
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
У меня вопрос близкий к теме. ТОО на ОУР, плательщик НДС заключило договор с физ. лицом нерезидентом на оказание консультационных услуг по сборке оборудования. Оплачиваем перелет и суточные. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченной суммы.
1. Возникает ли у ТОО обязательство по НДС?
2. Следует ли списывать услугу авиаперевозчика на сч. 7210, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО?
Заранее благодарю за ответ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Май 20, 2014 19:20:21
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте.
У меня тоже похожий вопрос:
ТОО на ОУР, плательщик НДС, заключило договор с физ. лицом-нерезидентом на оказание консультационных услуг. Тоже облагаем ИПН 20%, а вот НДС нужно ли начислять?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 26, 2015 17:55:39
|
|
|
Здравствуйте, изучив тему делаю вывод:
ТОО на ОУР, плательщик НДС заключает агентский договор с физ. лицом-нерезидентом(РФ), по договору выплачиваются % от поставок контрагентов найденных этим ф.лицом, перелет и проживание в РК физ.лица для заключения этого договора за счет ТОО.
Для ТОО:
1. Облагаем ИПН 20% сверху выплаченных суммы проценты, стоимость перелета и проживания.
2. Начисляем на все суммы 12% НДС.
3. Услуги авиаперевозчика и гостиницы относим на вычеты по КПН, и берем в зачет НДС, если документы (с/ф и ПКО) оформлены на ТОО.
4. От физ.лица-нерезидента требуем предоставить копию паспорта РФ и справку о резиденстве.
Всё верно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июн 19, 2015 19:05:31
|
|
|
Можно получить ответы на вопросы в постах 5,6,7? У меня просто аналогичный вопрос. И еще: все-таки суммы налога отражать в 210.00 или в 101.04?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Апр 20, 2023 16:36:01
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО заключили договор с инстранной компанией (Дания).
В договоре имеется пункт, что мы возмещаем им расходы за проезд по поездке в Казахстан. АВР за оказаные услуги приняли 31 марта 2023г.
Наше ТОО на прямую купило билеты их сотрудникам на сумму 1 219 018,00 тенге, сами они купили билеты на сумму 181 118,40 тенге это (389 евро)
Так же мы оплатили за проживание в гостинице 90 000 тенге.
За саму оказаную услугу оплатили в марте 15000 евро (6 984 000,00тенге) и в апреле 15000 евро (7 165 118,40тенге). и возместили им их расходы по билету 389 евро.
Вопрос: правильно ли произведено начисление КПН и ИПН и НДС за нерезидента?
Доход физ лиц неризидентов (1 219 018+90 000)= 1 309 018тенге
ИПН с дох физ лиц нерезидентов 20% = 261 803 тенге
КПН за услуги неризидента 20% (берем курс евро на 30 марта 2023г) - 486,91 тенге
(30 389евро *486,91)=14 796 707,99*20% КПН=2 959 341тенге.
НДС с неризидента будет составлять 14 796 707,99*12%=1 775 604,96 тенге.
Какими проводками отразить все в 1С?
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
