 |
| Доначисление роялти по ф.101.04 за прошлые года.
|
|
|
|
#1 Ср Янв 23, 2013 12:57:34
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Прошу помощи по поводу КПН за нерезидента по ф.101.04
Дело в том, что за 2011 г исчисляли КПН (роялти) по сниженной ставке 10%. Сейчас выясняется, что справка о резидентстве нерезидента оказалась недействительна и нужно доплатить и сдать доп.декларации.
Подскажи, как быть:
Документы получали на сумму 250 $. Оплачивали нерезидентам 225$ и в бюджет 25$.
1. Теперь доначислить 5% нужно с суммы документов: т. е. 250 * 5% = 12,5 $, или же с дохода нерезидента = 225 * 5% = 11,25 $. ?
2. А в доп.декларации как отразить эти доначисленные суммы?
3. И как оплатить пеню... Н/р.за 1 квартал 2011г.- С 1.04.2011г. И по 23.01.2013г. И так за все кварталы?
Огромная благодарность за помощь новичку! 
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Янв 23, 2013 13:32:43
|
Сообщить модератору
|
|
почему вы оплачивали КПН по сниженной ставке? мы платили, не смотря на сертификат резиденства нерезидента, 20 процентов, больше заплатишь меньше проблем будет- так говорит НК. и почему сертификат оказался недействительным? как так могло произойти. на мой взгляд нужно запросить новый сертификат апостилировать его и отнести в НК. чтобы не доплачивать и недоначислять.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 23, 2013 13:46:16
|
Сообщить модератору
|
|
Jana, по сниженной ставке, т.к. применяли конвенцию для предотвращения двойного налогообложения.
Нам сертификат выдали "бессрочный" так сказать. т.е. дата начала есть, а дата окончания "*****" звездочки. А теперь выяснятся, спустя год (!), что эти звездочки ни о чем не говорят.
Я тоже думала про новый сертификат, но в НУ сказали, что если он будет выдан 2013-м годом за 2011г, это уже не принимается.
Вот я в шоке... Суммы огромные и доплачивать не хочется...  а самое главное, что толком не знаю как...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Янв 23, 2013 14:11:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Snownetta говорит: |
|
Теперь доначислить 5% нужно с суммы документов: т. е. 250 * 5% = 12,5 $, |
Так верно. Т.к. эту сумму вы не удержали, то будете начислять ее за счет своего дохода, и на вычеты не возьмете.
| Snownetta говорит: |
|
И как оплатить пеню... Н/р.за 1 квартал 2011г.- С 1.04.2011г. И по 23.01.2013г. |
почти, только т.к. срок оплаты до 25 числа второго месяца за отчетным кварталом, то с 26.05.11 по 23.01.13. Можете воспользоваться калькулятором расчета пени на сайте Салыка.
| Snownetta говорит: |
|
И так за все кварталы? |
Да.
| Цитата: |
|
в НУ сказали, что если он будет выдан 2013-м годом за 2011г, это уже не принимается. |
Действительно, они правы, т.к. полученная текущей датой справка не могла быть представлена вам нерезидентом в сроки, установленные НК:
| Ст 212 НК говорит: |
3. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты; |
| Jana говорит: |
|
по сниженной ставке можно платить только по решению НК |
А это из какого НПА?
| Ст 212 НК говорит: |
1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
2. Порядок применения положений международного договора, установленный настоящей статьей, распространяется в отношении налогообложения доходов нерезидента, предусмотренных статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, в отношении которых порядок применения положений международного договора установлен статьями 212-1, 212-2, 213, 214 и 215 настоящего Кодекса, а также доходов, определенных статьей 197 настоящего Кодекса. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 23, 2013 14:12:07
|
Сообщить модератору
|
|
Jana,
на момент выдачи справки в 2010 году к нам никаких претензий нет, полагаю, у нас было решение НК, если оно должно быть.
Не знаю, что делать. Придется доначислять. Но не знаю как правильно. 
Добавлено спустя 5 минут 9 секунд:
Avail, спасибо Вам за ответ! Попробую теперь сдать и доначислить... Который раз выручаете меня!
Еще можно спросить,
Сначала следует сдать допики или оплатить?
Наверное, стоит и за 2012 год тоже все доначислить...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
