| НДС по реализации и НДС за ввоз (ТС) в пограничных месяцах квартала. Двойная оплата.
|
|
|
|
#1 Ср Сен 05, 2012 09:38:23
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Ситуация такая: Фирма завозит товар на территорию РКс территории РФ. Товар приходит малыми партиями, ввиду габаритности груза, но каждый день в месяце. В июне мы оплатили НДС по импорту за май, в июле НДС по импорту за июнь.
При сдаче 300.00 формы вышла следующая картина:
НДС по реализации - НДС по импорту (май) - зачетный НДС (по приобретенным) = к уплате
Сумму НДС по импорту за июнь, оплаченный нами в июле в зачет не пошел, согласно НК РК. В итоге мы оплатили НДС по импорту за июнь (320.00 и 328.00) и опять же оплатили данную сумму в разрезе 300.00 формы за 2 квартал 2012. У нас образовался так называемый "зачетный" НДС на лицевом счету.
Внимание вопрос: каким образом можно избежать "двойной" оплаты в пограничных месяцах квартала? Получается, что мы 2 раза оплачиваем за одно и тоже. И как тогда можно вернуть себе на р/с или может перебросить на другой налог сумму, которая висит в зачете.
Может кто - то сталкивался с подобной ситуацией? Просто речь идет об ОЧЕНЬ крупных суммах (НДС). Перечитала всю главу по ТС в кодексе. Не могу ничего найти, чтобы можно было оптимизировать расходы по НДС. Буду благодарна за любую помощь.
НДС.
Шеф сказал: "Если ничего не придумаешь - зарплату будешь получать в налоговой" а то у меня уже голова взрывается. если кто-то работает также с импортом по ТС, подскажите как Вы выходите из данной ситуации.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Сен 05, 2012 10:02:19
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
В итоге мы оплатили НДС по импорту за июнь (320.00 и 328.00) и опять же оплатили данную сумму в разрезе 300.00 формы за 2 квартал 2012. |
Не совсем понятно как оплата по разным кодам платежей считается двойной?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Сен 05, 2012 10:11:17
|
|
|
Я думаю, что они оплатили НДС сначала по 320 форме на код 105109, а потом, когда сдали 300 ф. - по ней. По коду 105101.
Но не совсем понятно, зачем оплачивать НДС по импорту по 300 форме, если эта оплата уже была произведена, тем более, что эта сумма идет в зачет, а не в начисление...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Сен 05, 2012 10:17:11
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, я имела ввиду, что мы сначала платим
| Оксана_К говорит: |
|
по 320 форме на код 105109 |
, а уже потом из=за того, что не можем взять данную сумму в зачет во 2 квартале, оплачиваем на код
| Оксана_К говорит: |
|
105101. |
как раз ту сумму, которая в зачет не пошла.
| Оксана_К говорит: |
|
Но не совсем понятно, зачем оплачивать НДС по импорту по 300 форме |
Вы неправильно меня поняли, мы не платим НДС по импорту по 300 форме.
При таком раскладе получается, что я каждый раз в пограничных месяцах квартала должна буду изыскивать сумму, чтобы оплатить разницу (сумма которая не пойдет в зачет, потому как уплачена в следующем месяце, после окончания квартала). А суммы там закачаешься 
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
Проблема в том, что контракт на 1 год, а по этой схеме у меня зависнет на начало след года "Зачетного" НДС порядка 246 млн, и в то же время я обязана буду оплатить за 4 квартал 12 года сумму не меньшую
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Сен 05, 2012 10:24:28
|
Сообщить модератору
|
|
@SOVA@, но в данной ситуации у вас же эти суммы же переходят в зачет на следующий квартал, т.е. они не исчезают бесследно. Если в следующем квартале у вас реализация будет меньше чем в предыдущем, то этот зачетный НДС будет покрывать начисленный. Да и потом, вы не совсем точно выражаетесь
| @SOVA@ говорит: |
|
пограничных месяцах квартала должна буду изыскивать сумму, чтобы оплатить разницу (сумма которая не пойдет в зачет, |
Вы же не продаете по той цене, по которой купили. В реальности ваша цена больше.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Сен 05, 2012 10:38:38
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2,
| Трудоголик2 говорит: |
|
но в данной ситуации у вас же эти суммы же переходят в зачет на следующий квартал, т.е. они не исчезают бесследно. |
согласна с Вами, НО контракт заканчивается 31.12.12. в зачете зависает огромная сумма, которую мне необходимо вернуть (ума не приложу как это сделать, ведь "зачетный НДС" это не "живые деньги")
| Трудоголик2 говорит: |
|
Вы же не продаете по той цене, по которой купили |
. Дело в том, что продаем мы намного меньше товара, чем к примеру ввозим. поэтому возникает дефицит ДС, чтобы покрыть НДС по реализации (оплатить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Сен 05, 2012 11:01:33
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, В следующем году не будет таких объемов реализации. Контракт всего на год. Руководство выдвинуло требование ВЕРНУТЬ им деньги, они "не хотят", чтобы их деньги "лежали" в бюджете.
Трудоголик2, я прекрасно понимаю, что это бред чистой воды, что согласно НК РК, они(зачетные суммы) будут "висеть" на лицевом, пока не покроют начисленный, что в это же время будут аккумулироваться ДС, которые бы мы должны были оплатить начисленный НДС, но не будем платить, потому что есть зачетная часть. Начальство - иностранцы. Все мои выкладки, что мы работаем в согласии с законом, приведение ссылок на статьи НК и прочим актам не приводят ни к какому результату. Требуют, чтобы я придумала, как вытащить деньги из бюджета 
Добавлено спустя 9 минут 47 секунд:
Уже возникла мысль обратиться за помощью к независимым экспертам аудиторам, есть среди нас такие? (естественно на платной основе).
Руководство уверено, что мы не первая компания, которая работает на рынке ТС и имеющая такие обороты,
"как - то" же вытаскивают зачет из бюджета, говорят они. А я не вижу ни одного легального способа для совершения подобной операции. Буду признательна за любую помощь, может я в кодексе что-то пропустила или не так поняла.Я просто с таким поворотом не сталкивалась никогда, ну лежит себе зачетный НДС - и лежит, спишь спокойно и работаешь дальше. А тут просто кошмар какой - то: "верни и все,у нас нет лишних денег, чтобы они в "зачете" лежали, они должны в обороте быть".
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Сен 05, 2012 11:11:55
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
Начальство - иностранцы. Требуют, чтобы я придумала, как вытащить деньги из бюджета |
Да уж  . А если им предложить, чтобы они на примере своего налогового законодательства нашли как вытащить деньги из бюджета?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Сен 05, 2012 11:32:21
|
Сообщить модератору
|
|
Есть одна зацепка, но она на уровне слухов. Субъекты крупного предпринимательства, имеющие аналогичные проблемы - пишут заявление в НК с просьбой зачесть оплаченные суммы по ндс, к примеру за июнь, которые они оплатили в июле. В этом случае они платят намного меньше НДС начисленного, потому как увеличивается зачетная часть - может кто-то слышал про это? были прецеденты?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Сен 05, 2012 11:41:10
|
Сообщить модератору
|
|
@SOVA@, в последний месяц квартала старайтесь оплатить НДС по импорту в этот же месяц. Хотя бы большую сумму - вы же знаете примерно сколько, раз товар ежедневно идет у вас.
У вас НДС к оплате из-за того что вы продаете импортированный товар в месяц прибытия этого товара? Т.е. не успели заплатить НДС по импорту, а реализовали уже?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Сен 05, 2012 12:28:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
|
в последний месяц квартала старайтесь оплатить НДС по импорту в этот же месяц. Хотя бы большую сумму - вы же знаете примерно сколько |
я бы с радостью, но на вычет идет в размере уплаченного в рамках подтвержденного документами отгрузки, если я просто сделаю переплату по 105109 - это проблему не решит. нужно тогда хотя бы до 15-18 сентября сдать 320 и оплатить ндс, по тому товару, что уже ввезен, чтобы НК успело подтвердить за 10 дней 328.00 и штамп стоял на заявлении сентябрьский. Этот метод я уже взяла на вооружение.
| Айнука говорит: |
|
У вас НДС к оплате из-за того что вы продаете импортированный товар в месяц прибытия этого товара? Т.е. не успели заплатить НДС по импорту, а реализовали уже? |
совершенно верно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Сен 05, 2012 13:02:23
|
Сообщить модератору
|
|
@SOVA@, у вас товар приходит почти каждый день - в чем проблема сдавать ф.320 и 328 до конца месяца прихода? А товар импортируемый за последние 5-10 дней до конца месяца - отчеты по импорту оставить на следующий месяц. Зачем сидеть и ждать до 20-го числа следующего месяца за месяцем прихода.
А вот это
| @SOVA@ говорит: |
|
на вычет идет в размере уплаченного в рамках подтвержденного документами отгрузки |
не поняла
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Сен 05, 2012 13:52:25
|
Сообщить модератору
|
|
Айнука, смотрите. к примеру у меня поставка идет в сентябре. в числах 15-18 я сдаю 320 и 328 и уплачиваю ндс, так вот я только этот уплаченный ндс смогу взять в зачет за 3 квартал, и то в случае, если налоговая поставит штамп о подтверждении хотя бы 30-31 сент. Без этого штампика в зачет не возьмут
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Сен 05, 2012 14:06:44
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
Без этого штампика в зачет не возьмут |
Это почему?
Статья 276-16 НК
Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет при импорте товаров по договору (контракту) лизинга, является сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет, но не более суммы налога на добавленную стоимость, приходящегося на размер облагаемого импорта за налоговый период, определяемого в соответствии с пунктом 6 статьи 276-8 настоящего Кодекса. При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и [b]уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.[/b]
Т.е. ксли вы уплатили в сентябре, то и в зачет берете в сентябре.
Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:
 цитаты какая-то "кривая"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Сен 05, 2012 14:11:08
|
Сообщить модератору
|
|
это по договорам лизинга
| Трудоголик2 говорит: |
|
при импорте товаров по договору (контракту) лизинга |
а по всем остальным, как мне наш инспектор сказал (Бост НК) - только после штампика подтверждения. Причем я нигде не могу сама найти этот пункт.
В этой же статье только выше, есть текст. относящийся к нам: 276-16 п.2
| Цитата: |
|
При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Т.е. ксли вы уплатили в сентябре, то и в зачет берете в сентябре. |
согласна, но Бостандыкская НК во главе с начальником отдела по администрированию косвенных налогов в рамках таможенного союза настаивает, что еще и штамп их должен стоять сентябрьской датой, только при соблюдении 2-ух этих условий в зачет пойдет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Сен 05, 2012 14:13:55
|
Сообщить модератору
|
|
@SOVA@, про наличие штампика в ф.328 - было в 2011 году.
Сами же приводите цитату про зачет НДС уплаченного.
Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:
| @SOVA@ говорит: |
|
согласна, но Бостандыкская НК во главе с начальником отдела по администрированию косвенных налогов в рамках таможенного союза настаивает, что еще и штамп их должен стоять сентябрьской датой, только при соблюдении 2-ух этих условий в зачет пойдет |
без комментариев...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Сен 05, 2012 14:42:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
@SOVA@, вам сначала надо быть уверенной самой, что берете НДС по импорту в зачет по дате уплаты, а потом уже что-то доказывать.
|
Я уверена, спасибо за помощь
Отпишусь по результату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Сен 05, 2012 19:13:53
|
Сообщить модератору
|
|
Девочки! Спасибо! Поехала в налоговую, дошла до начальника отдела, потому, что никто не смог назвать статью, на которую они ссылаются, в итоге: начальник подтвердил, что норма со штампиком была в 2011 году. и теперь такого нет! В зачет беру в размере уплаченного. Всем огромное спасибо за помощь!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Сен 05, 2012 19:34:08
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
Субъекты крупного предпринимательства, имеющие аналогичные проблемы - пишут заявление в НК с просьбой зачесть оплаченные суммы по ндс, к примеру за июнь, которые они оплатили в июле. |
вот здесь не понял - зачесть по КБК 105101?
Вы статьи 272-273 Налогового кодекса прорабатывали?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Сен 06, 2012 11:33:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
вот здесь не понял - зачесть по КБК 105101? |
да, именно это имелось ввиду.
| Алекс Мневис говорит: |
|
Вы статьи 272-273 Налогового кодекса прорабатывали? |
сейчас работаю над этим
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
