| Отражение результатов комплексной налоговой проверки.
|
|
|
|
#1 Чт Дек 22, 2011 10:03:07
|
|
|
Добрый день, дорогие форумчане! Вот и закончена у нас проверка (для меня она первая), и при получении акта возникает множество вопросов, ответы на которые очень хочется получить от специалистов Баланса.
Как правильно отразить результаты проверки?
1. КПН 101101:
2009 год - Расходы по данным налогоплательщика - 24962274
Расходы по данным НУ - 24871274
разница 91000 тенге
Убыток за 2009 год по данным н/п составил 1448418 тенге
Убыток за 2009 года по данным н/у составил 1357418 тенге, как доначисление в сумме 91000 тенге показать в учете?
2010 год - по декларации все верно,за 2010 год убыток составил 1353292 тенге, но Убыток подлежащий переносу из 2009 года по данным н/п составил 1448418 тенге, а по данным н/у 1357418 - как эту разницу отразить, сейчас в ОСВ убытки за предыдущие периоды стоит сумма -95126 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Дек 22, 2011 10:22:24
|
|
|
Роза, я по рез-ту проверки отразила только то, что указано в Уведомлении: у меня было только доначисление, ну и ес-но оплата, т.е. сдача допиков не предусматривалась.
Т.о. по сумме КПН - 5520-3110 - доначисление КПн по акту проверки.
Пени - 7210-3230 - по аналитике - КПН
штраф - 7210 - 3230 - по аналитике штрафы.
Учет не правила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 22, 2011 10:27:22
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
Учет не правила |
но я предполагаю, что при составлении 100 за 2011 год в графе перенесенные убытки нужно ставить сумму не с декларации за 2010 год, а с учетом доначислений с акта?
| Роза говорит: |
|
в ОСВ убытки за предыдущие периоды стоит сумма -95126 тенге. |
доначислено 91000 тенге
счет 5520 - 4126 тенге верно?
Добавлено спустя 5 минут 31 секунду:
| Роза говорит: |
|
доначислено 91000 тенге |
не так.
в акте в графе заключение:
КПН доначисление 0
штрафы 0
пени 0
но
| Роза говорит: |
|
за 2010 год убыток составил 1353292 тенге, но Убыток подлежащий переносу из 2009 года по данным н/п составил 1448418 тенге, а по данным н/у 1357418 - как эту разницу отразить, сейчас в ОСВ убытки за предыдущие периоды стоит сумма -95126 тенге. |
т.о. согласно акта проверки убыток за 2010 год должен составить 4126 тенге, как это отразить в учете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Дек 22, 2011 10:37:52
|
Сообщить модератору
|
|
Роза, о каком доначислении вы говорите? Вам разве КПН доначислили? Нет. Вам откорректировали убытки по налоговому учету. Не по бухгалтерскому, а по налоговому.
Я считаю, что в этом случае ничего в бухгалтерском учете править не нужно. Вы просто переносимый убыток при составлении Декларации КПН за 2011 год верный укажете и все.
Не путайте бухгалтерский учет и налоговый. Давать дополнительные проводки надо было бы только в случае именно доначисления КПН. (Дт 7710 Кт 3110, Дт 5610 Кт 7710... ну и так далее, до счете 5520. Просто Мелена все это дала одной проводкой)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Дек 22, 2011 10:46:29
|
|
|
Спасибо, про КПН все понятно.
НДС - доначислено 80200, ну и соответственно пеня, и штраф - как отразить?
ИПН - доначислено 4774 + пеня+ штраф ?
СО - доначислено 9000 + пеня+штраф ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Дек 22, 2011 11:05:38
|
Сообщить модератору
|
|
Пени и штрафы начисляете и относите на расходы, как обычно Дт 7210 Кт 3230 (ну или может у вас какой другой счет для пеней и штрафов используется, мы, например, учитываем их на 3250)
СО начисляете как обычно, Дт 7210 К 3210, по аналитике работников.
ИПН по кому доначислено? По работникам, у источника выплаты? За чей счет удерживаете? Если за счет работников, то Дт. 3350 Кт 3120. Если за свой счет, то Дт 7210 Кт 3120
По НДС тоже надо знать, в следствии чего доначисление пошло. Реализацию налоговики новую обнаружили или из зачета выкинули? Вот это и надо корректировать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Дек 22, 2011 11:12:36
|
|
|
Роза,
| Роза говорит: |
НДС - доначислено 80200, ну и соответственно пеня, и штраф - как отразить?
ИПН - доначислено 4774 + пеня+ штраф ?
СО - доначислено 9000 + пеня+штраф ? |
Предлагаю:
1.Дт 5520-Кт 3130.(НДС).
2.Дт 7470-Кт 3130(пеня,штраф).
3.Дт 5520-Кт 3120.(ИПН).
4.Дт 7470-Кт 3120(пеня.штраф).
5.Дт 5520-Кт 3210.(СО).
6.Дт 7470-Кт 3210(пеня,штраф).
Дт 7470-расходы не идущие на вычеты.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Дек 22, 2011 11:24:25
|
|
|
| Elis говорит: |
|
ИПН по кому доначислено? |
по кому кокретно не расписано, ИПН у источника выплаты, в расщифровке стоит - в связи с арифметической ошибкой доначислить....., буду отражать за свой счет
| Elis говорит: |
|
По НДС тоже надо знать, в следствии чего доначисление пошло. |
1 кв 2007 год из зачета сняли 10010
2 кв 2008 год сняли 68419
4 кв 2009 новая реализация на сумму 1771
Добавлено спустя 55 минут 1 секунду:
| Elis говорит: |
|
Вот это и надо корректировать. |
| Роза говорит: |
1 кв 2007 год из зачета сняли 10010
2 кв 2008 год сняли 68419
4 кв 2009 новая реализация на сумму 1771 |
как откорректировать? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Дек 22, 2011 13:43:30
|
|
|
| Роза говорит: |
Elis говорит:
Вот это и надо корректировать.
Роза говорит:
1 кв 2007 год из зачета сняли 10010
2 кв 2008 год сняли 68419
4 кв 2009 новая реализация на сумму 1771
как откорректировать? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Дек 23, 2011 09:21:02
|
|
|
| Elis говорит: |
|
По НДС тоже надо знать, в следствии чего доначисление пошло. Реализацию налоговики новую обнаружили или из зачета выкинули? |
| Роза говорит: |
1 кв 2007 год из зачета сняли 10010
2 кв 2008 год сняли 68419
4 кв 2009 новая реализация на сумму 1771 |
как отразить объясните пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
