Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке формы 100 отражается возврат товара поставщику?
|
|
|
|
#1 Ср Фев 24, 2010 15:18:49
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, светлые умы! У меня вопрос:
В какой строке декларации ф.100 отражается возврат повара поставщику? Предполагаю, что по строке 100.00.030.IV.А (Приобретено ТМЗ - товары, сырье, материалы), только с минусом?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 24, 2010 15:40:48
|
Сообщить модератору
|
|
Ищук Наталья
| Ищук Наталья говорит: |
|
возврат повара поставщику |
| Ищук Наталья говорит: |
|
Предполагаю, что по строке 100.00.030.IV.А (Приобретено ТМЗ - товары, сырье, материалы), только с минусом? |
.
Возврат товара поставщику, соответственно отразится на уменьшении стоимости приобретенного товара от данного поставщика и в стр.100.00.030 IV , ф. 100.00"Декларации по КПН",отразится сумма приобретеного товара за минусом возврата.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 07, 2011 15:26:18
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! получается при возврате товара поставщику, необходимо в строку 100.00.030.IV.А - ставить сумму с минусом и в строку 100.00.059.II - Эту же сумму с минусом.
Я правильно поняла?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 07, 2011 15:58:40
|
Сообщить модератору
|
|
Ну, если вернули поставщику все, что за год купили-тогда правильно. А если что-то себе оставили- тогда общая сумма приобретения минус возврат.
Добавлено спустя 2 минуты:
Прошу прощения, и в таком случае минуса не будет. Будет 0.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 07, 2011 16:05:27
|
Сообщить модератору
|
|
Мы купили товар в 2009г. на сумму 100 000тг а вернули в 2010г на сумму 80 000. 1с у меня автоматически ставит в строку 100.00.030.IV.А с минусом (-80 000тг),
а в строку 100.00.059.II - вообще ничего не ставит.
как быть?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 07, 2011 16:21:39
|
Сообщить модератору
|
|
Чтобы 1С, особенно если это 1С 8, правильно формировала 100, в ней надо очень корректно работать. Как правило, в течение года обязательно бывают какие-то операции, которые или бухгалтер не так проведет, или какой-то справочник не заполнен, или еще что-то вылезет.
Всегда проверяйте данные, которые формирует 1С для 100.
Вы же покупали какой-то товар в 2010 году?
У вас по строке в итоге должна отразиться сумма Приобретено в течение года- возврат.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июн 07, 2011 16:37:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена08 говорит: |
получается при возврате товара поставщику, необходимо в строку 100.00.030.IV.А - ставить сумму с минусом и в строку 100.00.059.II - Эту же сумму с минусом.
Я правильно поняла? |
Нет
| Елена08 говорит: |
|
Мы купили товар в 2009г. на сумму 100 000тг а вернули в 2010г на сумму 80 000. |
Возврат за предыдущие периоды Вы отражаете в строке 100.00.059
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июн 07, 2011 16:37:25
|
Сообщить модератору
|
|
Если вы приобретали в 2009 году, а возвращали в 2010, то заполняете строку 100.00.059 II. Если все возвраты прошли водин год с покупкой, то
| esiphi говорит: |
|
Возврат товара поставщику, соответственно отразится на уменьшении стоимости приобретенного товара от данного поставщика и в стр.100.00.030 IV , ф. 100.00"Декларации по КПН",отразится сумма приобретеного товара за минусом возврата. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Апр 14, 2012 16:01:53
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, хочу поставить точку в этом непростом деле с возвратами поставщикам: в 2011 году купили на 100 000, вернули на 20 000, значит в строку 100.00.030 IVA ставим сумму 80 000, а строка 100.00.059 не заполняется вообще, так как возврат был произведен в том же налоговом периоде, что и покупка ТМЗ правильно? а как быть с тем что не совпадают обороты по 300 и 100 формам по товарам приобретенным в течение налогового периода, как раз на сумму возврата? ведь должны же обороты совпадать? камеральный контроль ошибкой не придет? очень прошу разъясните все доступно по всем вопросам... 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Апр 14, 2012 16:20:42
|
Сообщить модератору
|
|
Вы знаете, у нас до 1000 возвратов в год.
Часть текущего года, часть прошлых лет.
И хотя здесь говорится что текущий год нужно отражать в строке 100.00.030.IV.А с минусом
Мне очень сложно искать где какой год - прошлый или текущий.
Поэтому я все отражаю в 100.00.059.
Причем мне как раз и нравится, что с ф. 300 минимум расхождений
(хотя их все равно не избежать).
Думаю главное, чтобы КПН был исчислен верно.
Причем в правилах по заполнению ф 100 написано:
"в строке 100.00.030 III А указывается себестоимость приобретенных, безвозмездно полученных в течение отчетного налогового периода налогоплательщиком ТМЗ"
Про возвраты я здесь не увидела, поэтому я за строку 100.00.059.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
