| Облагаемый оборот по НДС при реализации основных средств
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Сб Авг 29, 2009 17:34:55
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
авто Nisan Patrol (джип) нам с/ф выставили с ндс, тоо может взять ндс в зачет. |
| Цитата: |
ст.257 НК
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота;
2) жилого помещения в жилом здании, за исключением используемого под гостиницу;
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
4) товаров, работ, услуг, используемых на ремонт арендуемого жилого помещения в жилом здании. |
Добавлено спустя 5 минут 11 секунд:
| как Гость говорит: |
|
ТОО должно продать с ндс или без ндс? |
с НДС т.к. является облагаемым оборотом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Сб Авг 29, 2009 18:04:10
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
с салона, авто Nisan Patrol (джип) нам с/ф выставили с ндс, тоо может взять ндс в зачет. |
В Вашем случае при продаже размер облагаемого НДС-ом оборота будет разница между продажной стоимостью и ее балансовой (остаточной) стоимостью на дату продажи.ст.238 НК
| Цитата: |
|
8. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. |
| Цитата: |
|
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Ср Сен 16, 2009 15:18:24
|
|
|
А оборот по реализации ОС (если это не легковая а/м) - это стоимость реализации, первоначальная стоимость или остаточная? имеет ли значение, если мы продаем ОС ниже остаточной стоимости, ведь тогда ндс, который мы потребили будет больше, чем мы реализуем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Сен 16, 2009 15:58:47
|
|
|
| Aselka говорит: |
|
А оборот по реализации ОС |
| Aselka говорит: |
|
это стоимость реализации |
Это в целях налогообложения по НДС.
И смотря для каких целей по разному.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Ср Сен 16, 2009 16:06:10
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
И смотря для каких целей по разному. |
а для каких еще целей? может у меня как раз для этих самых целей... это мне для общего развития... 
| Aselka говорит: |
|
имеет ли значение, если мы продаем ОС ниже остаточной стоимости, ведь тогда ндс, который мы потребили будет больше, чем мы реализуем. |
остаточная стоимость ФА = 60000. если продаем за 10000, то в сч/ф ставим ндс = 1200 тенге.
доход от реализации ФА = 10000, ндс к уплате = 1200, убыток от выбытия активов = 60000. правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Сен 16, 2009 16:28:27 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Продаете за 10000
НДС сидит уже в цене = 10000/112%*12%=1071
Доход от реализации = 10000- 1071 ндс=8929
убыток от выбытия ОС= ост.стоимость 60000 - доход от реализации 8929=51071
Для целей КПН юр.лица на общеустановленном режиме,
| Цитата: |
Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю. |
Доход исчисляется превышением цены реализации над стоимостным балансом группы ФА по налог.учету с учетом поступлений (по 22 приложению 100 декларации по КПН за 2008г) куда входит это ОС.
Формула
Доход от реализации ОС - (Стоимостной баланс группы на начало года + поступление ОС + расходы на ремонт которые увеличивают стоимость ФА) = цифра с плюсом есть доход от выбытия ФА по налог.учету для целей КПН, с минусом -значит нет дохода от выбытия ФА.
Например в 2009г
8929 реализ- (Баланс группы 100000+ поступило 90000+ кап.ремонт 80000)= - 261071, дохода нет.
288929 реализ - (Баланс группы 100000+ поступило 90000+ кап.ремонт 80000)= 18929 доход от выбытия ФА
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Сен 17, 2009 16:30:55
|
|
|
Что-то запутался. При приобретении легкового авто, например, если сч/ф выставлена на сумму 100 000 тг. (без НДС) и на НДС 12000 тг.
12000 тг. идет на себестоимость авто. Т.е. первоначальная стоимость авто = 100 000 тг или 112000 тг
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
Кажется надо поменьше читать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Сен 17, 2009 16:35:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Sap говорит: |
При приобретении легкового авто, например, если сч/ф выставлена на сумму 100 000 тг. (без НДС) и на НДС 12000 тг.
12000 тг. идет на себестоимость авто |
Верно.
| Sap говорит: |
|
Т.е. первоначальная стоимость авто = |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Сен 17, 2009 17:10:08
|
|
|
и еще, как можно с минимальными потерями (в смысле налогообложения) передать авто зависимой/дочерней ТОО-шке?
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
кроме взноса в УК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Пт Сен 18, 2009 12:48:48
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Дешево продать? |
это вопрос?
Если "да", то необязательно. Ситуация: ТОО1 - учредитель ТОО2. Надо авто легковой оформить на ТОО2. Просто не пойму почему руководство не хочет просто внести в УК. Скажем на вышеуказанном моем примере: купили авто за 112 000 тг. остаточная(балансовая не знаю чем отличается) стоимость, скажем 40 000 тг. Пока решил продать по остаточной, чтобы не было НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Сен 18, 2009 13:25:59
|
|
|
скажите еще что-нибудь в благодарность за Вашу отзывчивость, сделаем Вам 1000!
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
уже сделал. еще раз спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пт Сен 18, 2009 13:29:44
|
|
|
Если бы передали в УК то корректировали бы ранее принятый зачет по авто по ст.258 п1 пп7.
А т.к. у Вас легковой то без разницы.
Хватает 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Сен 24, 2009 11:45:36
|
|
|
При реализации больше остаточной в 1С.7.7 кто как проводит/делит на облагаемый и необлагаемый оборот?
У меня в документе "Реализация ФА" делаю в две строки один и тот же автомобиль одна строка облагаемый, вторая нет. Выдает ошибку повторяются строки и не проводит. Кто как делает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Пт Сен 25, 2009 12:08:49
|
|
|
Ну может в накладной ставить одной суммой, НДС ставить какой надо, а уже в счёт фактуре разделить обороты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Сен 25, 2009 12:21:47
|
|
|
Только потом вручную проводками корректировать НДС с оборотом, да и как всё это попадет в 300 форму - тоже исправлять вручную.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Сен 25, 2009 12:27:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
НДС с оборотом, да и как всё это попадет в 300 форму - тоже исправлять вручную. |
все получается нормально и оборот облаг. НДС по этой сч.ф автоматом попадает в отчет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Сен 25, 2009 12:31:41
|
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
НДС по этой сч.ф автоматом попадает в отчет |
Он попадает в отчет не по НСФ а по накладной, а сама СЧФ формируется на основании накладной - как помню из давней практики в 7-ке, или что-то изменили уже в 7-ке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Сен 25, 2009 12:39:29
|
|
|
По-моему на ОС всегда 1с ругается, таковы правила, ОС не ведется количественно и может пройти только один раз движение. Вот в 8-ке есть корректировка НДС и можно было бы провести без НДС а потом корректировку и село бы нормально в 300-ю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Пн Апр 09, 2012 14:10:28
|
|
|
Прочитала ветку. Но есть вопрос:мы приобретаем легковые авто с компании без НДС(они освобождены), продаем в госучрежд. Если купили за 15000 тенге, продали за 15300, разница 300 тенге облагаемый оборот или в том числе НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Пн Апр 09, 2012 14:24:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Бота Казангаповна, если бы при поступлении в счет-фактуре был бы НДС, то тогда у Вас облагалась бы только разница (п.8 ст.238 Налогового кодекса). А в данном случае НДС не было в счет-фактуре, значит облагаться будет вся сумма= 15300 в том числе НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Пт Фев 07, 2020 13:26:06
|
|
|
Добрый день!
При реализации по договору дарения здания с землей, выставляем счет-фактуру с НДС? Мы ТОО подарили ИП.
ЭСФ выписываем? НДС 12% к стоимости начислять?
Добавлено спустя 29 минут 6 секунд:
 пожалуйста подскажите.
Дело в том что ТОО хотело сэкономить на налоге на имуществе, но попало кажется на НДС да?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Пт Фев 07, 2020 15:08:28
|
|
|
Елена Т, если было оприходовано по акту ввода в эксплуатацию? по оценочной стоимости исходить при реализации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Пн Фев 10, 2020 10:40:53
|
|
|
NowBuh, ТОО на каком режиме и состоит ли на учете по НДС?
| NowBuh говорит: |
по оценочной стоимости исходить при реализации?
|
Пункт 4 статья 270 читаем Налоговый Кодекс по поводу стоимости здания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
