| НДС при реализации легкового автомобиля?
|
|
|
|
#1 Пн Май 26, 2014 16:03:33
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684683#684683
ТОО являющаяся плательщиком НДС в октябре 2011г.приобрело легковой автомобиль у физ лица за без НДС,реализует в мае 2014г. этот автомобиль получаются следующие данные:
первоначальная с-ть авто 7 350 000 тенге
износ 1 960 000 тенге
остаточная ст-ть овто 5 390 000 тенге
реализуем авто за 2 000 000 тенге
на какую сумму надо начислить НДС ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Май 26, 2014 16:09:35
|
|
|
Думаю,что у Вас нет дохода от реализации авто, поэтому НДС не начисляете.
Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:
с 01.01.14г. ст.238 п.9-1 НК РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Май 26, 2014 16:32:32
|
|
|
А продано то физ лицу?
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
А то, если юридическому, не так на мой взгляд однозначно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 26, 2014 16:54:13
|
|
|
продано физ лицу за 2 000 000тенге
Добавлено спустя 4 минуты 10 секунд:
а как это отразить в 300 декларации, если не начисляю НДС сразу же будет комиралка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 26, 2014 18:25:57
|
|
|
Никак не отражаете. Если придет увед по камералке, напишете ответ, что согласно п.9-1 ст.238 НК нет оборота по реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июн 03, 2014 11:03:03
|
|
|
Добрый день подскажите пжл, продаем вс транспортные ср-ва :
1. Грузовой автомобиль, ст-ть приобретения 8500 т.т, износ 3000, стоимость реализации ЮЛ 5000, получается балансовая ст-ть 5500, мы продаем ниже балансовой стоимости, облагаемый оборот для НДС цена реализации 5000?
2. Легковой автомобиль получен от ТОО плательщика НДС 2000 пост , продаем 2000, Износ 1000, Облагаемый оборот согласно ст 238 п 8 1000 Верно?
3. Легковой автомобиль приобрели у ф.л без ндс 1000 000 продаем 500 000 , налогооблагаемого оборота для НДС нет. Верно?
Заранее спасибо
Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:
и еще, у нас по 2 группе в НУ , остаточная ст-ть транспорта и втч оборудования меньше цены реализации, разницу нужно поставить на доход? верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Авг 08, 2017 14:49:26
|
|
|
Здравствуйте! ТОО (плательщик НДС) купило у физ.лица легковое авто за 2млн тенге, затем через несколько дней в этом же месяце по этой же цене 2млн тенге реализовало его юр.лицу. Вопрос: Если нет разницы в стоимости приобретения и стоимости реализации, то НДС не начисляем? В НК РК ст.238 п 9-1. пишется только про реализацию физ.лицу "При реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, оборот по реализации определяется как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей". А как быть в моей ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 15, 2024 12:37:47
|
|
|
Освежим знания?)))
ТОО плательщик НДС имеет на балансе 2 легковых автомобиля в качестве ОС.
1 -было куплено у физ.лица без НДС
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали
Теперь продаем.
Если продаем физ.лицу, то какие обязательства по НДС?
И какие, если юр.лицу?
Информации на форуме много, но она давнишняя и разрозненная. А если собрать все случаи в одну тему по новому НК? Выше/ниже балансовой, юр.лицу/физ.лицу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Апр 15, 2024 22:06:09
|
|
|
| Trish говорит: |
|
1 -было куплено у физ.лица без НДС |
| ст 381 НК РК говорит: |
15. Несмотря на положения пунктов 1-14 настоящей статьи, размер оборота по реализации определяется:
1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей |
| Trish говорит: |
|
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали |
полагаю этот пункт, если что пусть меня исправят
| ст 381 п 15 говорит: |
4) при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, не признается налогом на добавленную стоимость, относимым в зачет, - как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи;
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 16, 2024 10:54:54
|
|
|
| Trish говорит: |
|
1 -было куплено у физ.лица без НДС |
1)При реализации этого авто ТОО вся договорная стоимость облагается НДС, выписывается ЭСФ.
2)При реализации физ.лицу - положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей. Если она есть, то выписывается ЭСФ только на разницу? Если положительной разницы нет, то это не оборот по реализации и ЭСФ не выписывается.
Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Апр 16, 2024 10:58:22
|
|
|
| Trish говорит: |
|
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали |
1) При реализации хоть ТОО, хоть физ.лицу оборотом по реализации будет являться положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи.
Если положительная разница есть, то выписывается на нее ЭСФ
Если разницы нет, то ЭСФ вообще не выписывается получается. Это не оборот.
Ох, а как принимающая сторона примет такую ЭСФ?...Или согласна будет без ЭСФ.
И еще балансовая стоимость - это стоимость с учетом амортизации в месяц передачи или на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Апр 16, 2024 15:32:05
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
Предлагаю тему по ЭСФ по реализации авто |
Ок, поняла...Как выписывать ЭСФ отдельно разберемся.
По авто, купленному без НДС у физика и продаваемому теперь юр.лицу - вся договорная стоимость облагается НДС, верно же?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Апр 16, 2024 15:59:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
По авто, купленному без НДС у физика и продаваемому теперь юр.лицу - вся договорная стоимость облагается НДС, верно же?
|
Встретила такое утверждение на другом сайте, объясняют тем, что от физлица все-таки нет счет-фактуры, чтобы можно было применить ст 381 п 15 пп 4 , видимо верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 22, 2024 11:48:18
|
|
|
| Trish говорит: |
И еще балансовая стоимость - это стоимость с учетом амортизации в месяц передачи или на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать?
|
Подскажите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Апр 22, 2024 15:38:55
|
|
|
| Trish говорит: |
|
на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать |
Так, но это уже вопрос не по теме НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 22, 2024 16:17:35
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
ст 381 п 15 говорит:
4) при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, не признается налогом на добавленную стоимость, относимым в зачет, - как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи;
|
| Елена Т говорит: |
|
Так, но это уже вопрос не по теме НДС |
Ну, в любом случае это часть вопроса. Смысла нет, мне кажется, новую заводить, если не понятно, как правильно посчитать тот самый НДС, если в формулировке "балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи" какой-то двойной смысл.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Апр 22, 2024 22:19:26
|
|
|
| Trish говорит: |
|
балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи" какой-то двойной смысл. |
Я понимаю так - на дату передачи это балансовая стоимость в месяце передачи. А начислять ли амортизацию в месяце выбытия и на какую дату - это уже на усмотрение вашей учетной политики.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Апр 23, 2024 10:31:37
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
это уже на усмотрение вашей учетной политики.
|
Ага, интересно.
Значит этот момент должен быть четко прописан в учетной политике, иначе возможно занижение облагаемого оборота и соответственно НДС.
Вообще прикольно получается, в учетной политике нужно предусмотреть все, с чем ты может даже единожды столкнешься за 20 лет деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Апр 23, 2024 10:49:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Может не права, но тут связь должна быть с началом начисления амортизации, если начинаете с месяца, в котором было приобретение, то и в месяц продажи не начисляете, а если начинаете начислять со следующего месяца, то и в месяц продажи начисляете амортизацию.
| Trish говорит: |
|
иначе возможно занижение облагаемого оборота и соответственно НДС. |
Для исключения налоговых рисков можно начислить конечно, да и учетную политику можно пересматривать, так как законодательство меняется. На своем примере скажу, что налоговик не заглядывал так глубоко, есть амортизация или нет в месяце продажи, просто ведомость амортизации приложила для подтверждения балансовой стоимости, но возможно у нас не настолько большая сумма была, чтобы за нее спорить и человеческий фактор конечно имеет место.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
