» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС при реализации легкового автомобиля?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alberas
Добавлено: #1  Пн Май 26, 2014 16:03:33
Заголовок сообщения: НДС при реализации легкового автомобиля?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684683#684683
ТОО являющаяся плательщиком НДС в октябре 2011г.приобрело легковой автомобиль у физ лица за без НДС,реализует в мае 2014г. этот автомобиль получаются следующие данные:

первоначальная с-ть авто 7 350 000 тенге
износ 1 960 000 тенге
остаточная ст-ть овто 5 390 000 тенге
реализуем авто за 2 000 000 тенге

на какую сумму надо начислить НДС ?
Автор: Интересная
Добавлено: #2  Пн Май 26, 2014 16:09:35
Заголовок сообщения:
Думаю,что у Вас нет дохода от реализации авто, поэтому НДС не начисляете.

Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:

с 01.01.14г. ст.238 п.9-1 НК РК
Автор: Мара
Добавлено: #3  Пн Май 26, 2014 16:32:32
Заголовок сообщения:
А продано то физ лицу?

Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

А то, если юридическому, не так на мой взгляд однозначно.
Автор: Alberas
Добавлено: #4  Пн Май 26, 2014 16:54:13
Заголовок сообщения:
продано физ лицу за 2 000 000тенге

Добавлено спустя 4 минуты 10 секунд:

а как это отразить в 300 декларации, если не начисляю НДС сразу же будет комиралка?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пн Май 26, 2014 18:25:57
Заголовок сообщения:
Никак не отражаете. Если придет увед по камералке, напишете ответ, что согласно п.9-1 ст.238 НК нет оборота по реализации.
Автор: Alberas
Добавлено: #6  Вт Май 27, 2014 09:11:15
Заголовок сообщения:
Спасибо :Rose:
Автор: Colnce
Добавлено: #7  Вт Июн 03, 2014 11:03:03
Заголовок сообщения:
Добрый день подскажите пжл, продаем вс транспортные ср-ва :
1. Грузовой автомобиль, ст-ть приобретения 8500 т.т, износ 3000, стоимость реализации ЮЛ 5000, получается балансовая ст-ть 5500, мы продаем ниже балансовой стоимости, облагаемый оборот для НДС цена реализации 5000?
2. Легковой автомобиль получен от ТОО плательщика НДС 2000 пост , продаем 2000, Износ 1000, Облагаемый оборот согласно ст 238 п 8 1000 Верно?
3. Легковой автомобиль приобрели у ф.л без ндс 1000 000 продаем 500 000 , налогооблагаемого оборота для НДС нет. Верно?
Заранее спасибо

Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:

и еще, у нас по 2 группе в НУ , остаточная ст-ть транспорта и втч оборудования меньше цены реализации, разницу нужно поставить на доход? верно?
Автор: Dina_05
Добавлено: #8  Вт Авг 08, 2017 14:49:26
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ТОО (плательщик НДС) купило у физ.лица легковое авто за 2млн тенге, затем через несколько дней в этом же месяце по этой же цене 2млн тенге реализовало его юр.лицу. Вопрос: Если нет разницы в стоимости приобретения и стоимости реализации, то НДС не начисляем? В НК РК ст.238 п 9-1. пишется только про реализацию физ.лицу "При реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, оборот по реализации определяется как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей". А как быть в моей ситуации?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Ср Авг 09, 2017 06:53:50
Заголовок сообщения:
Dina_05 говорит:
ТОО (плательщик НДС) купило у физ.лица легковое авто за 2млн тенге, затем через несколько дней в этом же месяце по этой же цене 2млн тенге реализовало его юр.лицу.

Предлагаю:
http://mail.urist.kz/topic4512.html
С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #10  Пн Апр 15, 2024 12:37:47
Заголовок сообщения:
Освежим знания?)))

ТОО плательщик НДС имеет на балансе 2 легковых автомобиля в качестве ОС.
1 -было куплено у физ.лица без НДС
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали

Теперь продаем.
Если продаем физ.лицу, то какие обязательства по НДС?
И какие, если юр.лицу?

Информации на форуме много, но она давнишняя и разрозненная. А если собрать все случаи в одну тему по новому НК? Выше/ниже балансовой, юр.лицу/физ.лицу.
:)
Автор: NatalyaV
Добавлено: #11  Пн Апр 15, 2024 22:06:09
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
1 -было куплено у физ.лица без НДС

ст 381 НК РК говорит:
15. Несмотря на положения пунктов 1-14 настоящей статьи, размер оборота по реализации определяется:

1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей


Trish говорит:
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали

полагаю этот пункт, если что пусть меня исправят :)
ст 381 п 15 говорит:
4) при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, не признается налогом на добавленную стоимость, относимым в зачет, - как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи;

Автор: Trish
Добавлено: #12  Вт Апр 16, 2024 10:54:54
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
1 -было куплено у физ.лица без НДС


1)При реализации этого авто ТОО вся договорная стоимость облагается НДС, выписывается ЭСФ.
2)При реализации физ.лицу - положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей. Если она есть, то выписывается ЭСФ только на разницу? Если положительной разницы нет, то это не оборот по реализации и ЭСФ не выписывается.

Верно?
Автор: Trish
Добавлено: #13  Вт Апр 16, 2024 10:58:22
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
2-куплено в салоне с НДС, НДС в зачет не брали


1) При реализации хоть ТОО, хоть физ.лицу оборотом по реализации будет являться положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи.
Если положительная разница есть, то выписывается на нее ЭСФ
Если разницы нет, то ЭСФ вообще не выписывается получается. Это не оборот.

Ох, а как принимающая сторона примет такую ЭСФ?...Или согласна будет без ЭСФ.

И еще балансовая стоимость - это стоимость с учетом амортизации в месяц передачи или на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #14  Вт Апр 16, 2024 13:54:44
Заголовок сообщения:
Предлагаю тему по ЭСФ по реализации авто
http://balans.kz/viewtopic.php?p=682506#682506
Автор: Trish
Добавлено: #15  Вт Апр 16, 2024 15:32:05
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Предлагаю тему по ЭСФ по реализации авто

Ок, поняла...Как выписывать ЭСФ отдельно разберемся.

По авто, купленному без НДС у физика и продаваемому теперь юр.лицу - вся договорная стоимость облагается НДС, верно же?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #16  Вт Апр 16, 2024 15:59:21
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
По авто, купленному без НДС у физика и продаваемому теперь юр.лицу - вся договорная стоимость облагается НДС, верно же?

Встретила такое утверждение на другом сайте, объясняют тем, что от физлица все-таки нет счет-фактуры, чтобы можно было применить ст 381 п 15 пп 4 , видимо верно.
Автор: Trish
Добавлено: #17  Пн Апр 22, 2024 11:48:18
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
И еще балансовая стоимость - это стоимость с учетом амортизации в месяц передачи или на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать?

Подскажите пожалуйста!
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пн Апр 22, 2024 15:38:55
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
на 1 число месяца, в котором решено этот автомобиль реализовать

Так, но это уже вопрос не по теме НДС.
Автор: Trish
Добавлено: #19  Пн Апр 22, 2024 16:17:35
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
ст 381 п 15 говорит:
4) при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, не признается налогом на добавленную стоимость, относимым в зачет, - как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи;


Елена Т говорит:
Так, но это уже вопрос не по теме НДС


Ну, в любом случае это часть вопроса. Смысла нет, мне кажется, новую заводить, если не понятно, как правильно посчитать тот самый НДС, если в формулировке "балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи" какой-то двойной смысл.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #20  Пн Апр 22, 2024 22:19:26
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи" какой-то двойной смысл.

Я понимаю так - на дату передачи это балансовая стоимость в месяце передачи. А начислять ли амортизацию в месяце выбытия и на какую дату - это уже на усмотрение вашей учетной политики.
Автор: Trish
Добавлено: #21  Вт Апр 23, 2024 10:31:37
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
это уже на усмотрение вашей учетной политики.

Ага, интересно.
Значит этот момент должен быть четко прописан в учетной политике, иначе возможно занижение облагаемого оборота и соответственно НДС.
Вообще прикольно получается, в учетной политике нужно предусмотреть все, с чем ты может даже единожды столкнешься за 20 лет деятельности.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #22  Вт Апр 23, 2024 10:49:04
Заголовок сообщения:
Может не права, но тут связь должна быть с началом начисления амортизации, если начинаете с месяца, в котором было приобретение, то и в месяц продажи не начисляете, а если начинаете начислять со следующего месяца, то и в месяц продажи начисляете амортизацию.
Trish говорит:
иначе возможно занижение облагаемого оборота и соответственно НДС.

Для исключения налоговых рисков можно начислить конечно, да и учетную политику можно пересматривать, так как законодательство меняется. На своем примере скажу, что налоговик не заглядывал так глубоко, есть амортизация или нет в месяце продажи, просто ведомость амортизации приложила для подтверждения балансовой стоимости, но возможно у нас не настолько большая сумма была, чтобы за нее спорить и человеческий фактор конечно имеет место.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ