Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить расчет экономии на вознаграждении по беспроцентной ВФП у ТОО на упрощенке
|
|
|
|
#1 Сб Окт 15, 2011 16:54:40
|
|
|
Как отразить расчет экономии на вознаграждении по беспроцентной возвратной финансовой помощи у ТОО на упрощенном режиме ?
Очень жаль , что закрыта эта ветка http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16754&postdays=0&postorder=asc&start=120
Всем участникам этой ветки : Aiguliera , Gale, DreamDi, Рита , Алекс Мневис, Другая Л, очень вам благодарна за участие в обсуждении в данной теме . Получила большое удовольствие от вашей информации. Всем вам нажала спасибки.
Aiguliera, ваша таблица расчета , приведенная в посте №119 меня просто заворожила. Вот здесь : http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16754&postdays=0&postorder=asc&start=100
Ну и конечно есть вопросы.
Данная таблица говорит о том, что расчет делается один раз в конце года для ТОО , которое работает по ОУР. Правильно я поняла ?
А у меня ТОО работает на упрощенном режиме, и на вашем примере займ сроком на 5 лет .
И вот эта запись из вашей таблицы :
| Цитата: |
|
Доход от использования денег -682 376 тенге Дт 4030(Долгоср.полученные займы) Кт 6150 (Доходы от изм.справ.ст-ти фин.инструментов) |
для налогового комитета в моем случае будет рассматриваться как доход , с которого нужно будет исчислить КПН 3%. Так как они всё ,что собирается на счете Кт 6000 рассматривают доходом для исчисления КПН.
Или мне нужно будет составить бух.справку и в доход по форме 910 включить следующую запись? :
| Цитата: |
|
Расходы по процентам (влияние дисконтирования)- 87 577 тенге Дт 7470(Пр/расходы по дисконту) Кт 3397(Проч.краткоср.кред.зад-ть) |
Согласно письма Республиканского НК подлежит включению в СГД , а у меня в 910 форме за 4 квартал 2011 г. в строке 910.00.001?
То есть, не нужно все это рассчитывать каждый месяц, а можно только один раз в конце года? Нет, скорее в моем случае, придется рассчитывать каждый месяц , так как на упрощенке отчетность квартальная ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Окт 15, 2011 19:58:15
|
Сообщить модератору
|
|
Алена27, давайте сначала определимся.
| Алена27 говорит: |
| Цитата: |
|
Расходы по процентам (влияние дисконтирования)- 87 577 тенге Дт 7470(Пр/расходы по дисконту) Кт 3397(Проч.краткоср.кред.зад-ть) |
Согласно письма Республиканского НК подлежит включению в СГД. |
Согласно этого письма, доход от применения дисконтирования включается в доход по бухгалтерскому учету, а по налоговому учету не включается. Следовательно в форму 910 вы его не включаете, хотя и отражаете в бух.учете.
| Алена27 говорит: |
|
для налогового комитета в моем случае будет рассматриваться как доход , с которого нужно будет исчислить КПН 3%. Так как они всё ,что собирается на счете Кт 6000 рассматривают доходом для исчисления КПН. |
Да, это может быть проблемой, т.к. не все инспекторы хорошо разбираются в бухучете, но можно сослаться на письмо НК.
Поэтому я вам и написала в этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?p=451830#451830 , чтобы вы не заморачивались с этим дисконтированием.
Эта таблица как раз для расчета дохода в бухучете, а не экономии на вознаграждении.
Советую лучше воспользоваться вот этой таблицей http://balans.kz/viewtopic.php?p=451007#451007
Доход от экономии на вознаграждении в бухучете, наоборот, не учитывается, а учитывается только в налоговом учете. Поэтому вот его-то вы и отразите в форме 910 и в налоговом регистре к строке 910.00.001. Считаю, что никакие проводки в бухучете при этом делать не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Окт 16, 2011 09:03:28
|
|
|
Рита, говорит
| Цитата: |
|
Доход от экономии на вознаграждении в бухучете, наоборот, не учитывается, а учитывается только в налоговом учете. Поэтому вот его-то вы и отразите в форме 910 и в налоговом регистре к строке 910.00.001. Считаю, что никакие проводки в бухучете при этом делать не надо. |
Вот слишком много прочитала информации, увлеклась... А все оказывается просто...
Вывод:
- готовлю расчет "доход от экономии на вознаграждени за использование денежных средств от беспроцентного возвратного займа" - это будет налоговый регистр.
- в бухучете никаких проводок не делаю
- ежеквартально в отчете формы 910 в строке 910.00.001 к прочему доходу суммирую "доход от экономи на вознаграждении" и прилагаю к нему налоговый регистр, чтобы потом не ломать голову , почему идет расхождение с обороткой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
