Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    как мы создаем комиссию если в ТОО числился только 1 сотрудник-сам директор?
    Можно ли принять на баланс автомобиль...
    ТОО на ОУР заполнение формы 870.00,.....
    Оплата больничных листов если работни...
    Если работник в августе не работал, а...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение формы 910, если в ТОО только 1 работник - директор     
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Сб Ноя 13, 2010 12:49:28 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=384408#384408

    Добрый день!
    ТОО на упрощенке зарегестрированно в сентябре. Учредитель-он же дирекор, а значит сотрудник.
    В строке 910.00.003 =1
    В строке 910.00.004=1
    В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП
    В строке 910.00.006=0
    В строке 910.00.007=18 182тг. (она же начисленая з\п)
    В строке 910.00.008=0 т.к. нет дохода
    В строках 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0

    Начислена з\п за сентябрь=18 182тг.
    ОПВ=1 818тг.
    ИПН=1 636тг. (вычет не применим отработанно 5 дней)
    СН=982тг.
    СО=818тг.

    В строке 910.00.018=1 636.
    В строках 910.00.019, 910.00.020=0
    В строке 910.00.021=1 818.
    В строке 910.00.022=818.

    Сдаем первый раз. Проверьте пожалуйста.

    Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП? Или же я ошибаюсь?!
    В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям? (удерживаем только ИПН).
    Они не являются сотрудниками ТОО, значит в строки 910.00003-910.00.007 они не войдут? Или их тоже считать?

    Добавлено спустя 40 минут 2 секунды:

    Суть была не только где отразить агентские, но и отрожение начисленной з\п директора (правильность заполнения формы)и будет ли он считаться работником!(и соответственно отражаться в разделе работников). Может его как ИП следует отразить!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Ноя 13, 2010 14:12:58 Сообщить модератору   

    Крона говорит:
    В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП

    Для ТОО ИП не прибавляется к среднесписочной численности сотрудников, следовательно 910.00.005=910.00.004=1.
    Крона говорит:
    СН=982тг.

    СН=0, т.к. на упрощенке СН считается так: 3% * доход /2 - СО, а с зарплаты сотрудников не исчисляется.
    Крона говорит:
    СО=818тг.

    СО=(18182-1818)*0,5%=82
    Крона говорит:
    Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП?

    Правильно, вы не ошибаетесь. Не забудьте заполнить приложение 910.01.
    Крона говорит:
    В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям?

    Этот вопрос обсуждался в теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26912

    Добавлено спустя 12 минут 50 секунд:

    Рита говорит:
    Крона говорит:
    СО=818тг.

    СО=(18182-1818)*0,5%=82

    Прошу прощения, неправильно написала, у вас правильно посчитаны СО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Сб Ноя 13, 2010 14:56:19 Сообщить модератору   

    Это что получается. Если в начисление СН садиться, а в декларацию нет, нужно ли его оплачивать!?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Сб Ноя 13, 2010 14:57:34 Сообщить модератору   

    А откуда у вас берется СН в начислениях? Вы не должны его начислять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Сб Ноя 13, 2010 15:12:51 Сообщить модератору   

    А разве правила начисления з\п (Правила исчисления и удержания ИПН и исчисления СН) не для всех одинаковы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Сб Ноя 13, 2010 15:14:45 Сообщить модератору   

    Крона, кажется поняла, о чем вы. Если вы начисляете зарплату в 1С, то надо зайти в справочник "Виды начислений" и там во всех видах оплаты сотрудникам "Оклад", "Отпускные", "Премия" и т.д. убрать галочку напротив "Соц.налог", чтобы при введении документа "Ведомость начислений" СН не исчислялся.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Сб Ноя 13, 2010 15:15:12 Сообщить модератору   

    Ой! Точно! Порядок исчисления СН не распростроняется на налогоплательщиков применяющих СНР!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Сб Ноя 13, 2010 15:17:39 Сообщить модератору   

    Цитата:
    Статья 356. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы
    Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по социальному налогу производятся плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы:
    ...
    2) для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации - в соответствии со статьями 433 - 438 настоящего Кодекса;

    В том и преимущество СНР, что при его применении можешь платить меньше налогов Smile

    Добавлено спустя 30 секунд:

    Цитата из Налогового кодекса http://kodeks.kz/index.php?st=356

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Сб Ноя 13, 2010 16:24:14 Сообщить модератору   

    Скажите, а в чем разница межу строками 910.00.018 и 910.00.020?

    Добавлено спустя 7 минут 30 секунд:

    ИПН удержанный с дохода директора, но не выплаченный сядет в 910.00.020?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Сб Ноя 13, 2010 16:47:38 Сообщить модератору   

    Крона, а если правила почитать?
    Правила по заполнению формы 910 говорит:
    1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
    ...
    3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV;

    Теперь смотрим, что там у нас в строках 910.01.002 и 910.01.008.
    Правила по заполнению формы 910 говорит:
    2) в строках 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III указываются суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных резидентам (гражданам Республики Казахстан), и подлежащего уплате в бюджет за каждый месяц налогового периода.
    ...
    2) в строках 910.01.008 I, 910.01.008 II и 910.01.008 III указываются суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов нерезидентам, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса, за каждый месяц налогового периода.

    Следовательно, если ваш директор резидент, заполняете 910.01.002 и соответственно 910.00.018.
    если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.

    Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

    Рита говорит:
    если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.

    следует читать:
    Если ваш директор нерезидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Сб Ноя 13, 2010 16:53:56 Сообщить модератору   

    ИПН удержанный с дохода директора, но не выплаченный сядет в 910.00.020?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Сб Ноя 13, 2010 16:57:46 Сообщить модератору   

    В 910.00.020 сядет то, что вы сами туда впишите, а вписать вы должны в одно из двух: либо в 910.00.018 (если директор резидент) или в 910.00.020 (если директор нерезидент).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Крона
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Сб Ноя 13, 2010 17:25:41 Сообщить модератору   

    Рита, ещё раз благодарю.
    Глюк на линии.
    Сообщение отправилось дважды.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Сб Ноя 13, 2010 17:31:23 Сообщить модератору   

    А понять не могу: неужели в предыдущем посте непонятно было написано? Very Happy
    Хорошо, что не съехидничала Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kseniya-i
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вс Янв 16, 2011 10:38:18   

    Для ТОО ИП не прибавляется к среднесписочной численности сотрудников, следовательно 910.00.005=910.00.004=1. Тогда получается, что строка 910,00,010 не равна 0, а уменьшается.....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Вс Янв 16, 2011 10:53:18 Сообщить модератору   

    kseniya-i говорит:
    Тогда получается, что строка 910,00,010 не равна 0, а уменьшается.....

    Это почему?
    Строку 910.00.010 вы заполняете только в том случае, если зарплата вашего директора (если он единственный сотрудник) больше 2,5 МЗП. Во всех остальных случаях просто ставите 0.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    abzal
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Окт 04, 2011 15:21:04   

    Здравствуйте,

    пожалуйста помогите с проверкой данных. ТОО на УСН УД. Сдаем 910 форму, единственный директор-учредитель с з.п. 150 000 тенге.

    910.00.018 35 700
    910.00.021 45 000
    910.00.022 20 250

    910.01.001 ИПН
    1 месяц - 150 000
    2 месяц - 150 000
    3 месяц - 150 000
    ИТОГО за нал.период - 450 000
    910.01.002
    1 месяц - 11 900 (ЗП - ОПВ - МЗП) * 10%
    2 месяц - 11 900
    3 месяц - 11 900
    ИТОГО за нал.период - 35 700

    910.00.010 ОПВ
    1 месяц - 150 000
    2 месяц - 150 000
    3 месяц - 150 000
    ИТОГО за нал.период - 450 000
    910.00.011
    1 месяц - 15 000
    2 месяц - 15 000
    3 месяц - 15 000
    ИТОГО за нал.период - 45 000

    910.00.012 СО
    1 месяц - 150 000
    2 месяц - 150 000
    3 месяц - 150 000
    ИТОГО за нал.период - 450 000
    910.00.013
    1 месяц - 6 750
    2 месяц - 6 750
    3 месяц - 6 750
    ИТОГО за нал.период - 20 250

    благодарю yes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Вт Окт 04, 2011 21:27:22 Сообщить модератору   

    1. Очевидно опечатка: не 910.00.00.010-910.00.013, а 910.00.01.010-910.01.013

    2.
    abzal говорит:
    910.00.012 СО
    1 месяц - 150 000
    2 месяц - 150 000
    3 месяц - 150 000

    Правильно:
    910.00.012 СО
    1 месяц - 135 000
    2 месяц - 135 000
    3 месяц - 135 000

    Остальное верно.

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    Сама же скопировала в последнем случае номер строки неправильно, надо: 910.01.012

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NazikShokparova
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пн Апр 09, 2012 12:12:47 Сообщить модератору   

    спасибо большое за тему и за ответы! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NazikShokparova
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пн Апр 09, 2012 16:07:06 Сообщить модератору   

    а почему строки 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0? там же надо оплатить ИПН - 1/2 от исчисленной суммы налогов и Соц налог - 1/2 от исчисленной суммы налогов минус Соц отчисления... а они как раз в строках 910.00.012, 910.00.013.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz