» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение формы 910, если в ТОО только 1 работник - директор

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Крона
Добавлено: #1  Сб Ноя 13, 2010 12:49:28
Заголовок сообщения: Заполнение формы 910, если в ТОО только 1 работник - директор
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=384408#384408

Добрый день!
ТОО на упрощенке зарегестрированно в сентябре. Учредитель-он же дирекор, а значит сотрудник.
В строке 910.00.003 =1
В строке 910.00.004=1
В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП
В строке 910.00.006=0
В строке 910.00.007=18 182тг. (она же начисленая з\п)
В строке 910.00.008=0 т.к. нет дохода
В строках 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0

Начислена з\п за сентябрь=18 182тг.
ОПВ=1 818тг.
ИПН=1 636тг. (вычет не применим отработанно 5 дней)
СН=982тг.
СО=818тг.

В строке 910.00.018=1 636.
В строках 910.00.019, 910.00.020=0
В строке 910.00.021=1 818.
В строке 910.00.022=818.

Сдаем первый раз. Проверьте пожалуйста.

Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП? Или же я ошибаюсь?!
В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям? (удерживаем только ИПН).
Они не являются сотрудниками ТОО, значит в строки 910.00003-910.00.007 они не войдут? Или их тоже считать?

Добавлено спустя 40 минут 2 секунды:

Суть была не только где отразить агентские, но и отрожение начисленной з\п директора (правильность заполнения формы)и будет ли он считаться работником!(и соответственно отражаться в разделе работников). Может его как ИП следует отразить!
Автор: Рита
Добавлено: #2  Сб Ноя 13, 2010 14:12:58
Заголовок сообщения:
Крона говорит:
В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП

Для ТОО ИП не прибавляется к среднесписочной численности сотрудников, следовательно 910.00.005=910.00.004=1.
Крона говорит:
СН=982тг.

СН=0, т.к. на упрощенке СН считается так: 3% * доход /2 - СО, а с зарплаты сотрудников не исчисляется.
Крона говорит:
СО=818тг.

СО=(18182-1818)*0,5%=82
Крона говорит:
Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП?

Правильно, вы не ошибаетесь. Не забудьте заполнить приложение 910.01.
Крона говорит:
В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям?

Этот вопрос обсуждался в теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26912

Добавлено спустя 12 минут 50 секунд:

Рита говорит:
Крона говорит:
СО=818тг.

СО=(18182-1818)*0,5%=82

Прошу прощения, неправильно написала, у вас правильно посчитаны СО.
Автор: Крона
Добавлено: #3  Сб Ноя 13, 2010 14:56:19
Заголовок сообщения:
Это что получается. Если в начисление СН садиться, а в декларацию нет, нужно ли его оплачивать!?
Автор: Рита
Добавлено: #4  Сб Ноя 13, 2010 14:57:34
Заголовок сообщения:
А откуда у вас берется СН в начислениях? Вы не должны его начислять.
Автор: Крона
Добавлено: #5  Сб Ноя 13, 2010 15:12:51
Заголовок сообщения:
А разве правила начисления з\п (Правила исчисления и удержания ИПН и исчисления СН) не для всех одинаковы?
Автор: Рита
Добавлено: #6  Сб Ноя 13, 2010 15:14:45
Заголовок сообщения:
Крона, кажется поняла, о чем вы. Если вы начисляете зарплату в 1С, то надо зайти в справочник "Виды начислений" и там во всех видах оплаты сотрудникам "Оклад", "Отпускные", "Премия" и т.д. убрать галочку напротив "Соц.налог", чтобы при введении документа "Ведомость начислений" СН не исчислялся.
Автор: Крона
Добавлено: #7  Сб Ноя 13, 2010 15:15:12
Заголовок сообщения:
Ой! Точно! Порядок исчисления СН не распростроняется на налогоплательщиков применяющих СНР!
Автор: Рита
Добавлено: #8  Сб Ноя 13, 2010 15:17:39
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 356. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы
Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по социальному налогу производятся плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы:
...
2) для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации - в соответствии со статьями 433 - 438 настоящего Кодекса;

В том и преимущество СНР, что при его применении можешь платить меньше налогов :)

Добавлено спустя 30 секунд:

Цитата из Налогового кодекса http://kodeks.kz/index.php?st=356
Автор: Крона
Добавлено: #9  Сб Ноя 13, 2010 16:24:14
Заголовок сообщения:
Скажите, а в чем разница межу строками 910.00.018 и 910.00.020?

Добавлено спустя 7 минут 30 секунд:

ИПН удержанный с дохода директора, но не выплаченный сядет в 910.00.020?
Автор: Рита
Добавлено: #10  Сб Ноя 13, 2010 16:47:38
Заголовок сообщения:
Крона, а если правила почитать?
Правила по заполнению формы 910 говорит:
1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
...
3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV;

Теперь смотрим, что там у нас в строках 910.01.002 и 910.01.008.
Правила по заполнению формы 910 говорит:
2) в строках 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III указываются суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных резидентам (гражданам Республики Казахстан), и подлежащего уплате в бюджет за каждый месяц налогового периода.
...
2) в строках 910.01.008 I, 910.01.008 II и 910.01.008 III указываются суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов нерезидентам, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса, за каждый месяц налогового периода.

Следовательно, если ваш директор резидент, заполняете 910.01.002 и соответственно 910.00.018.
если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

Рита говорит:
если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.

следует читать:
Если ваш директор нерезидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.
Автор: Крона
Добавлено: #11  Сб Ноя 13, 2010 16:53:56
Заголовок сообщения:
ИПН удержанный с дохода директора, но не выплаченный сядет в 910.00.020?
Автор: Рита
Добавлено: #12  Сб Ноя 13, 2010 16:57:46
Заголовок сообщения:
В 910.00.020 сядет то, что вы сами туда впишите, а вписать вы должны в одно из двух: либо в 910.00.018 (если директор резидент) или в 910.00.020 (если директор нерезидент).
Автор: Крона
Добавлено: #13  Сб Ноя 13, 2010 17:25:41
Заголовок сообщения:
Рита, ещё раз благодарю.
Глюк на линии.
Сообщение отправилось дважды.
Автор: Рита
Добавлено: #14  Сб Ноя 13, 2010 17:31:23
Заголовок сообщения:
А понять не могу: неужели в предыдущем посте непонятно было написано? :D
Хорошо, что не съехидничала :wink:
Автор: kseniya-i
Добавлено: #15  Вс Янв 16, 2011 10:38:18
Заголовок сообщения:
Для ТОО ИП не прибавляется к среднесписочной численности сотрудников, следовательно 910.00.005=910.00.004=1. Тогда получается, что строка 910,00,010 не равна 0, а уменьшается.....
Автор: Рита
Добавлено: #16  Вс Янв 16, 2011 10:53:18
Заголовок сообщения:
kseniya-i говорит:
Тогда получается, что строка 910,00,010 не равна 0, а уменьшается.....

Это почему?
Строку 910.00.010 вы заполняете только в том случае, если зарплата вашего директора (если он единственный сотрудник) больше 2,5 МЗП. Во всех остальных случаях просто ставите 0.
Автор: abzal
Добавлено: #17  Вт Окт 04, 2011 15:21:04
Заголовок сообщения:
Здравствуйте,

пожалуйста помогите с проверкой данных. ТОО на УСН УД. Сдаем 910 форму, единственный директор-учредитель с з.п. 150 000 тенге.

910.00.018 35 700
910.00.021 45 000
910.00.022 20 250

910.01.001 ИПН
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.01.002
1 месяц - 11 900 (ЗП - ОПВ - МЗП) * 10%
2 месяц - 11 900
3 месяц - 11 900
ИТОГО за нал.период - 35 700

910.00.010 ОПВ
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.00.011
1 месяц - 15 000
2 месяц - 15 000
3 месяц - 15 000
ИТОГО за нал.период - 45 000

910.00.012 СО
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.00.013
1 месяц - 6 750
2 месяц - 6 750
3 месяц - 6 750
ИТОГО за нал.период - 20 250

благодарю :yes:
Автор: Рита
Добавлено: #18  Вт Окт 04, 2011 21:27:22
Заголовок сообщения:
1. Очевидно опечатка: не 910.00.00.010-910.00.013, а 910.00.01.010-910.01.013

2.
abzal говорит:
910.00.012 СО
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000

Правильно:
910.00.012 СО
1 месяц - 135 000
2 месяц - 135 000
3 месяц - 135 000

Остальное верно.

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Сама же скопировала в последнем случае номер строки неправильно, надо: 910.01.012
Автор: NazikShokparova
Добавлено: #19  Пн Апр 09, 2012 12:12:47
Заголовок сообщения:
спасибо большое за тему и за ответы! :Rose:
Автор: NazikShokparova
Добавлено: #20  Пн Апр 09, 2012 16:07:06
Заголовок сообщения:
а почему строки 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0? там же надо оплатить ИПН - 1/2 от исчисленной суммы налогов и Соц налог - 1/2 от исчисленной суммы налогов минус Соц отчисления... а они как раз в строках 910.00.012, 910.00.013.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ