Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Расчет налогов ИП на упрощенке без работников?
    Расчет налогов у ИП на упрощенке в 2009 году
    Расчет налогов с заработной платы на ОУР и на СНР на упрощенке чем отличается?
    Расчет налогов по ИП на упрощенке в 2005-2007 годах
    Расчет налогов по зарплате наемных работников у ИП на упрощенке
    На страницу
    1, 2, 3, 4, 5  След.
    Начать новую тему  Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Расчет налогов у ИП на упрощенке     
    Ler4@
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Янв 22, 2009 19:42:37 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=168072#168072

    Подскажите, пожалуйста, как для ТОО по упрощенке рассчитывать:
    ИПН
    КПН
    Соцналог
    Соцотчисления
    Спасибо Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Тоня
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Фев 02, 2009 17:14:10 Сообщить модератору   

    Ничего, не понятно,помогите,перечислять ОПВ,ИПН,СН,СО с зарплаты для ТОО на упрощенке помесячно или один раз в квартал!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadezhdats
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Фев 02, 2009 18:44:57   

    Пример: 2009г ЗП всего 100000- в месяц, допустим 2 работника
    1. исчислено 10000- ОПВ, 9000- ИПН, 3600(4%) - соц.отчисления, соц.налог за работников не исчисляется. Оплата см. Статья 438. "Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.", таким образом за 1 квартал за работников последний срок уплаты 25 мая 2009г
    2. Делаем расчет соц.налога за КВАРТАЛ: допустим, выполнили работ всего на 1 000 000 млн (без НДС) за квартал. Общая сумма налогов ТОО по упрощенке составит 1 000 000 * 3%= 30 000,
    считаем, есть ли корректировка? среднеспис.ЗП у нас составила (100 000*3мес)/3=100 000-получили среднемес.ЗП. На одного человека средн.ЗП= 100 000/2=50000. Мин.ЗП на 2009г установлена в размере 13 470 тенге.
    13470*2,5= 33 675 тенге, см. ст. 436: "2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. " наша ЗП превышает установленный минимум для ТОО, т.е. мы имеем право на корректировку 1,5% за каждого работника: 30000*1,5%*2ср.чел= 900 тенге. Итого общая сумма налогов уменьшается на 900 тенге: 30000-900= 29100
    дальше см. ст 437: "При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог - в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании. "
    Считаем КПН =29100/2= 14 550 тенге
    Считаем соц.налог 29100/2= 14 550 тенге. минусуем сумму соц.отчислений за ВЕСЬ КВАРТАЛ 3600*3мес= 10800. Итого соц.налог= 14550-10800=3750 тенге.
    Последней разрешенной датой платежа для 1кв 2009г является также 25 мая. См ст.437 "2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога. "

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Фев 02, 2009 18:47:52 Сообщить модератору   

    Тоня
    в правилах написано в соответствии налоговым кодексом, а в кодексе написано до 25 числа второго месяца следующего за отчетным налоговым периодом ст.438НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Фев 03, 2009 18:01:27   

    Тоня говорит:
    Ничего, не понятно,помогите,перечислять ОПВ,ИПН,СН,СО с зарплаты для ТОО на упрощенке помесячно или один раз в квартал!!
    ОПВ,ИПН И СО перечисляется каждый месяц,а СН и КПН можно один раз в квартал

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вт Фев 03, 2009 18:14:54 Сообщить модератору   

    TalginS, не путайте человека, если не знаете.
    Сначала сами Кодекс прочитайте.
    Если уверены в своей правоте - выложите нам здесь цитаты из Кодекса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    serik_s
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Мар 04, 2009 23:49:23 Сообщить модератору   

    В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Ср Мар 04, 2009 23:53:35 Сообщить модератору   

    serik_s говорит:
    В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?

    Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.

    Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:

    Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Мар 16, 2009 19:25:24 Сообщить модератору   

    Kenga говорит:
    serik_s говорит:
    В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?

    Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.

    Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:

    Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069

    Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход

    1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
    1) доход от реализации; ....Статья 86. Доход от реализации
    1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
    В стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза.
    Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadezhdats
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Мар 16, 2009 19:46:20   

    Алекс говорит:
    Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?

    поняли неправильно. Был ответ
    Kenga говорит:
    Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akcept
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Мар 30, 2009 20:41:10 Сообщить модератору   

    Здравствуйте!

    Возник вопрос, помогите, пожалуйста, неопытному:

    Если начисленная з/п равна МЗП, т.е. 13470 тенге, то ОПВ = 1347, С.отч=538,8 а ИПН= 0?
    Всё правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Мар 30, 2009 20:49:03 Сообщить модератору   

    Соцотчисления = (13470-1347)*0,04=484,92
    Кроме того, что бы ответить правильно или нет, надо знать - есть ли у этого сотрудника право на вычет МЗП при начислении зарплаты. По какому режиму налогообложения работает ТОО - надо ли начислять соцналог.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akcept
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Апр 01, 2009 13:19:11 Сообщить модератору   

    ИП, упращённый режим
    Про соц.отч. понял, спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Апр 01, 2009 13:31:20 Сообщить модератору   

    Плиз.. ИП упрощенный режим, есть наемные рабочие-2 и сам ИП, всего -3. Доход -250000 в месяц.
    Зарплата наемных по 15000 тенге.Помогите сделать налоги и начисления.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Ср Апр 01, 2009 13:34:35 Сообщить модератору   

    пардон, 250000 тенге в квартал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Апр 01, 2009 13:34:50 Сообщить модератору   

    akcept говорит:
    ИП, упращённый режим

    Если ваш сотрудник работает на полную ставку и написал заявление на вычет необлагаемого минимума и что в других местах его работы этот вычет не производится, то тогда ИПН действительно =0, но если такого заявления у вас нет, то ИПН = (13470-1347)*0,1=1212 тенге.

    Для самого ИП понятия зарплаты нет. За самого ИП вы платите:
    СО = 13470*0,04=538,8
    ОПВ = 10% от заявленного дохода - какой сами захотите, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akcept
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Апр 01, 2009 13:42:02 Сообщить модератору   

    Огромное вам спасибо!!! Вы мне очень помогли!!! Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Ср Апр 01, 2009 13:47:11 Сообщить модератору   

    пожалуйста помогите пост №10,11, а то я окончательно в расчете налогов запуталась, а заявления на предоставление льготы в размере МЗП есть от наемных.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Апр 01, 2009 14:03:12 Сообщить модератору   

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Свет
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Апр 01, 2009 14:55:55 Сообщить модератору   

    kaz говорит:
    Плиз.. ИП упрощенный режим, есть наемные рабочие-2 и сам ИП, всего -3. Доход -250000 в месяц.
    Зарплата наемных по 15000 тенге.Помогите сделать налоги и начисления.


    1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00
    2.ИПН=7500*0,5=3750,00 СН=7500*0,5=3750,00
    3.ОПВ за ИП в квартал=13470*3*10%=4041,00
    4. СО за ИП в квартал=13470*3*4%=1616,40
    5.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00
    6.ОПВ за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)*10%=9000,00
    6.СО за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)-9000)*4%=3240,00

    Итого к уплате:
    ИПН (101202)=3750,00
    ИПН (101201)=918,00
    СН(103101)=3750-1616,40-3240=-1106,40, при отриц.значении СН=0, ничего платить не надо.
    СО за ИПН=1616,40
    СО за 1 раб-ка=3240/2=1620,00
    СО за 2 раб-ка=3240/2=1620,00
    ОПВ за ИП=4041,00
    ОПВ за 1 раб-ка=9000/2=4500,00
    ОПВ за 2 раб-ка=9000/2=4500,00
    И все.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Апр 01, 2009 15:06:33 Сообщить модератору   

    Свет
    Я так Вам благодарна, все расставили по своим местам, спасибо огромное!!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Апр 01, 2009 15:13:11   

    Свет говорит:
    .ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00

    А где вычет ОПВ?
    kaz говорит:
    Доход -250000 в месяц

    Всего за квартал или в месяц?
    Свет говорит:
    1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Апр 01, 2009 15:16:57 Сообщить модератору   

    baknar говорит:
    Всего за квартал или в месяц?

    В квартал 250000 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Апр 01, 2009 15:23:21 Сказали Спасибо❤   

    Тогда налог исчислен верно, единственное, при расчете ИПН надо вычесть ОПВ, таким образом ИПН с наемников будет (15000-1500-13470)*10%*2*3=18 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Ср Апр 01, 2009 15:26:30 Сообщить модератору   

    baknar
    да, вы правы, спасибо большое за подсказку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akcept
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Ср Апр 01, 2009 15:45:41 Сообщить модератору   

    ИП упращёнка. Наёмных работников нет. ИП ставит МЗП=13470. Работали 2 месяца в квартале, кроме января.
    Получен доход 11 700 тн.
    Заполняю форму 910.00
    910.00.001 - 11700
    910.00.002 - 0 1 1 (правильно? или сам ИП не указывается?)
    910.00.003 - 1
    910.00.004 - 0
    910.00.006 - 351
    910.00.007 - 0
    910.00.008 - 0
    910.00.009 - 351
    910.00.010 - 175,5 (округлил 176)
    910.00.011 - 0 (вообще что означает???)
    910.00.012 - 0 (вообще получается "-", вычитал, что в этом случае равен 0, правильно?)
    910.00.013 - 0
    910.00.014 - 26940 (13470 (МЗП)*2 месяца)
    910.00.015 - 1077,6 (26940*4% соц. отч) (тоже округлил 1078)
    910.00.016 - 26940
    910.00.017 - 2694 (26940*10% ОПВ)
    Во все остальные строки проставляю нули.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Свет
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Ср Апр 01, 2009 16:57:04 Сообщить модератору   

    baknar говорит:
    Тогда налог исчислен верно, единственное, при расчете ИПН надо вычесть ОПВ, таким образом ИПН с наемников будет (15000-1500-13470)*10%*2*3=18 тенге


    kaz, baknar правильно заметил мою ошибку. ОПВ забыла вычесть, тогда ИПН к уплате за 2-х наем.раб-ов в квартал=(2*(15000*3)-(13470*3)-(1500*3))*10%=18,00.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kaz
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Ср Апр 01, 2009 17:30:45 Сообщить модератору   

    Свет
    да, спасибо, я заметила.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Ср Апр 01, 2009 18:04:00 Сообщить модератору   

    Вопрос по НДС выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14871

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Prosto buhgalter1
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Ср Апр 01, 2009 19:19:49 Сообщить модератору   

    Для полного счастья подскажите еще вот это: при перечислении
    ИПН
    КПН
    Соцналог
    Соцотчисления
    Пенсионные взносы

    какие конкретьно по каждому виду налога в платежке ставятся КБК и КНП ( ТОО на упрощенке).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Котеночек
    Резидент Баланса
    Спасибки: +453 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Ср Апр 01, 2009 19:24:19   

    Prosto buhgalter1 говорит:
    ИПН

    из 201 - 911 101201
    Prosto buhgalter1 говорит:
    КПН

    911 101101
    Prosto buhgalter1 говорит:
    Соцналог

    911 103101
    Prosto buhgalter1 говорит:
    Соцотчисления

    КНП - 012
    Prosto buhgalter1 говорит:
    Пенсионные взносы

    КНП - 010

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Ср Апр 01, 2009 20:35:48 Сообщить модератору   

    К сожалению только сейчас увидела этот вопрос.
    Алекс говорит:
    Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?

    Там же речь шла о том, что из начисленного ИПН отнимать НДС, а вы приводите цитату, что НДС не включается в оборот по реализации - совсем разные вещи.

    Добавлено спустя 17 минут 13 секунд:

    Вопрос по КНП перенесен: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=167479#167479

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Ср Апр 01, 2009 21:11:47 Сообщить модератору   

    Котеночек говорит:
    Prosto buhgalter1 писал(а):
    ИПН

    из 201 - 911 101201
    Prosto buhgalter1 писал(а):
    КПН

    911 101101
    Prosto buhgalter1 писал(а):
    Соцналог

    911 103101


    Только КНП для упрощенки 931

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Ср Апр 01, 2009 21:17:27 Сообщить модератору   

    *САМ*, КНП обсуждаем здесь: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=167479#167479

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rogan4
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пн Апр 06, 2009 14:41:11   

    немного не так Доход -250000 в месяц.

    Добавлено спустя 7 минут 13 секунд:

    к расчету Kaz нужно добавить ИПН 18750 и СН 17644 всего...если брать Доход -250000 в месяц.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пн Апр 06, 2009 15:01:23   

    Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты за 1 кв. 2009г. Заявленный доход 654899*3%=19647/2=9824
    СН=9824-1620(3 работника)-2160(сам ИП)=6044
    СО-3780
    Работаю по упрощенке,3 работника и сам ИП.
    Зарплата работника 15000 тыс. ИП 20000 тыс?
    Буду благодарна за ответ."

    Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд:

    Полученный доход за 1 квартал 2009 года : 654 899 *3% = 19 647 тенге
    Из них:
    9824тг. - ИПН (КПН)
    СО = (15000*4%=600*3 работника = 1800тг) + (13470*4%=539 тенге Со за ИП) = 2339 тенге
    СН = 9824 - 2339 = 7485 тенге.

    Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:

    Извините но в СО забыла ОПВ отнять, за работников Со получаются 1620. Всего СО за 1 месяц: 1620+539 2159.
    За три месяца: 2159*3 = 6477 тенге.

    СН получается 9824 - 6477 = 3347 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Пн Апр 06, 2009 22:13:15 Сообщить модератору   

    Jenechka говорит:
    Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты

    Сколько раз можно уже писать - в личку вопросы на профессиональные темы задавать НЕЛЬЗЯ!
    Банить что ли за это уже...

    Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

    Это не к Jenechka относится, а к тому, что ей в личку вопрос задал.
    Уже же крупно там красным написано, нет, наплевать, все-равно закидывают.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Злой дирктор
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Пт Апр 10, 2009 14:51:18 Сообщить модератору   

    Поправьте пожалуйста, в чем моя ошибка:
    ТОО по упрощенке, з/п 20 000 тг., расчет ИПН производила по следующей схеме
    (20 000 - 2000 - 13 470) * 10% = 453тг.

    Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

    При расчетах я руководствовалясь ст 166

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Пт Апр 10, 2009 14:58:16   

    Злой дирктор
    Ошибки нет при условии, что у Вас есть письменное заявление от работника на предоставление вычета

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Пт Апр 10, 2009 15:00:39 Сообщить модератору   

    Злой дирктор говорит:
    Поправьте пожалуйста, в чем моя ошибка:

    А почему вы решили, что у вас есть ошибка?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Злой дирктор
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Пт Апр 10, 2009 15:23:31 Сообщить модератору   

    Поправьте меня пожалуйста.

    фирма ТОО по упрощёнке, з/п 20 000, на основании ст 166 ИПН расчитывала так:

    20 000 - 2 000ОПВ - 13 470 * 10% = 453тг.

    У вас в расчете ОПВ не вычитаются, как правильно??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Пт Апр 10, 2009 15:29:49   

    Злой дирктор говорит:
    У вас в расчете ОПВ не вычитаются,

    Где это?

    Добавлено спустя 27 секунд:

    В каком расчете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Злой дирктор
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Пт Апр 10, 2009 15:54:07 Сообщить модератору   

    Не конкретно у Вас а в предыдущих топиках Smile
    А если вычет уже предоставлен на одной фирме, то получается что в ТОО по упрощенке выет не идет??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Пт Апр 10, 2009 16:12:18   

    Злой дирктор

    Ст.166 НК
    Цитата:
    4. Право на налоговый вычет в соответствии с подпунктами 1), 3) - 6) пункта 1 настоящей статьи предоставляется налогоплательщику по доходам, получаемым только у одного из работодателей, на основании поданного им заявления.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    imb
    Нерезидент Баланса


      

    #45 Пт Апр 10, 2009 16:23:42 Сообщить модератору   

    В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией:
    ИП, оказывает мед.услуги, зарегистрирован и работает в городе А. В один момент он собирается и едет в Петухово с целью предоставления мед.услуг и там. Снимает в аренду помещение, нанимает сотрудников, идет в Петуховский НК и встает на учет.
    Теперь вопросы: Доход ИП берется в общем, без разделений? Как осуществляется отчетность в НК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    imb
    Нерезидент Баланса


      

    #46 Пт Апр 10, 2009 17:52:26 Сообщить модератору   

    Вопрос снят

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Baja
    Нерезидент Баланса


      

    #47 Пт Апр 10, 2009 19:21:31 Сообщить модератору   

    Здравствуйте! ИП по упрощенке. 1 наемный работник - оклад 20000 тг., сам ИП - оклад 13470 тг. Заявленный доход за квартал 100000.
    Помогите, пожалуйста, правильно ли произведены расчеты.
    1) 100 000 х 3% = 3000 - налог с дохода
    2) 3000/2 = 1500 - подоходный налог (ИПН)
    3) 13470 х 10% = 1347 х3 = 4041 тг. - ОПВ за ИП
    4) 12123 х 4% = 484,92 х 3 = 1454,76 - СО за ИП
    5) 20000 х 10% = 2000 х 3 = 6000 - ОПВ за работника
    6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
    7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника

    Теперь вопрос: при исчислении СН, складываю ли я СО ИП и работника вместе? Или их надо по отдельности считать?
    Пример: 1500 - (1454,76 + 2160) = 0
    или 1500-1454,76= 45,24 - СН за ИП
    и 1500 - 2160 = 0 за работника?
    Или ни то, ни другое неправильно? Подскажите, плииииз! Первую декларацию сдала по нулям. Теперь, во втором квартале надо уже будет отчитываться по полной.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Пт Апр 10, 2009 20:53:12 Сообщить модератору   

    Необходимо уточнение.
    Что вы понимаете под заявленным доходом?

    Просто в законодательстве термин "заявленный доход" употребляется в применении к алгориму расчета ОПВ у ИП.
    Т.е. это просто цифра с потолка, которая не может быть меньше МинЗП и больше 75 МинЗП.
    С нее сам себе ИП отчисляет пенсионку.

    А вот платить 3% он должен с суммы полученного дохода.
    Проще говоря - с того, на какую сумму он за квартал отгрузил товаров по накладным или оказал услуг по подписанным актам выполненных работ.

    Т.е. по "букве терминологий" вы не правы.
    Но если под словом "заявленный доход" вы имели в виду "полученный доход", а заявленный доход у вас 13470 (именно с этой суммы вы начислили ОПВ самому ИП), то тогда все верно.
    Но верно все, кроме суммы расчитанных соцотчислений по ИП
    У ИП на упрощенке при расчете слцотчислений ОПВ не вычитаются.
    Т.е. получится 13 470*4%=538.80 тенге.
    538.80*3=1 616.40

    Второе.
    Соцналог по ИП на упрощенке считается вместе, т.е., в отличии от ИП на ОУР, он не делится на СН по ИП и СН по работникам.
    Поэтому верен ваш первый вариант:
    Baja говорит:
    1500 - (1454,76 + 2160) = 0
    Вернее (с учетом исправленных СО по ИП) 1500 - (1616.40 + 2160) = 0

    Baja говорит:
    Первую декларацию сдала по нулям.

    А куда вы торопились? На бланке что ли сдали. Еще куча времени впереди. Электронные формы еше даже не вышли.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Baja
    Нерезидент Баланса


      

    #49 Пт Апр 10, 2009 22:24:32 Сообщить модератору   

    Elis
    Извиняюсь, я имела в виду полученный доход Embarassed Только зарегистрировалась в качестве ИП и еще ничего не понимаю, так что частенько буду к вам заглядывать Smile Спасибо большое!
    А, еще уточнить хотела:
    Baja говорит:
    6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
    7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника

    за работника я тоже вычла ОПВ при расчете СО, просто я написала сумму уже без пенсионных, получается, не нужно было?

    Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

    извиняюсь, что туплю, за работника все правильно, вы имели в виду только соц.отчисления за ИП?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #50 Пт Апр 10, 2009 23:02:27 Сообщить модератору   

    За работника все правильно.
    При исчислении социальных отчислений за работника из его дохода предварительно вычитаются ОПВ.
    Это только у ИП не вычитаются, да и то только у ИП на упрощенке (у ИП на общеустановленном при расчете СО тоже нужно предварительно вычитать ОПВ).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3, 4, 5  След.
    Страница 1 из 5
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz