| Расчет налогов у ИП на упрощенке
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 02, 2009 18:44:57
|
|
|
Пример: 2009г ЗП всего 100000- в месяц, допустим 2 работника
1. исчислено 10000- ОПВ, 9000- ИПН, 3600(4%) - соц.отчисления, соц.налог за работников не исчисляется. Оплата см. Статья 438. "Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.", таким образом за 1 квартал за работников последний срок уплаты 25 мая 2009г
2. Делаем расчет соц.налога за КВАРТАЛ: допустим, выполнили работ всего на 1 000 000 млн (без НДС) за квартал. Общая сумма налогов ТОО по упрощенке составит 1 000 000 * 3%= 30 000,
считаем, есть ли корректировка? среднеспис.ЗП у нас составила (100 000*3мес)/3=100 000-получили среднемес.ЗП. На одного человека средн.ЗП= 100 000/2=50000. Мин.ЗП на 2009г установлена в размере 13 470 тенге.
13470*2,5= 33 675 тенге, см. ст. 436: "2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. " наша ЗП превышает установленный минимум для ТОО, т.е. мы имеем право на корректировку 1,5% за каждого работника: 30000*1,5%*2ср.чел= 900 тенге. Итого общая сумма налогов уменьшается на 900 тенге: 30000-900= 29100
дальше см. ст 437: "При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог - в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании. "
Считаем КПН =29100/2= 14 550 тенге
Считаем соц.налог 29100/2= 14 550 тенге. минусуем сумму соц.отчислений за ВЕСЬ КВАРТАЛ 3600*3мес= 10800. Итого соц.налог= 14550-10800=3750 тенге.
Последней разрешенной датой платежа для 1кв 2009г является также 25 мая. См ст.437 "2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога. "
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 03, 2009 18:01:27
|
|
|
| Тоня говорит: |
|
Ничего, не понятно,помогите,перечислять ОПВ,ИПН,СН,СО с зарплаты для ТОО на упрощенке помесячно или один раз в квартал!! |
ОПВ,ИПН И СО перечисляется каждый месяц,а СН и КПН можно один раз в квартал
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 04, 2009 23:49:23
|
Сообщить модератору
|
|
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 04, 2009 23:53:35
|
Сообщить модератору
|
|
| serik_s говорит: |
|
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это? |
Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.
Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:
Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Мар 16, 2009 19:25:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
| serik_s говорит: |
|
В какой-то ветке видел, кто-то писал, что из КПН (который 1/2 от единого 3%-ого) у ТОО на упрощенке вычитается начисленный (и уплаченный НДС). Не подскажете ли где, и вообще верно ли это? |
Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда.
Добавлено спустя 16 минут 14 секунд:
Вопрос о расчете налога на имущество при переходе на упрощенку выделен в отдельную тему: http://balans.kz/viewtopic.php?t=14069 |
Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход
1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
1) доход от реализации; ....Статья 86. Доход от реализации
1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
В стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза.
Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Мар 16, 2009 19:46:20
|
|
|
| Алекс говорит: |
|
Кенга, почему НДС включается в доход? или я не так поняла Вас? |
поняли неправильно. Был ответ
| Kenga говорит: |
|
Абсолютно неверно, такого быть не может, потому что не может быть никогда. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
akcept
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Мар 30, 2009 20:49:03
|
Сообщить модератору
|
|
Соцотчисления = (13470-1347)*0,04=484,92
Кроме того, что бы ответить правильно или нет, надо знать - есть ли у этого сотрудника право на вычет МЗП при начислении зарплаты. По какому режиму налогообложения работает ТОО - надо ли начислять соцналог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
akcept
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Апр 01, 2009 13:34:50
|
Сообщить модератору
|
|
| akcept говорит: |
|
ИП, упращённый режим |
Если ваш сотрудник работает на полную ставку и написал заявление на вычет необлагаемого минимума и что в других местах его работы этот вычет не производится, то тогда ИПН действительно =0, но если такого заявления у вас нет, то ИПН = (13470-1347)*0,1=1212 тенге.
Для самого ИП понятия зарплаты нет. За самого ИП вы платите:
СО = 13470*0,04=538,8
ОПВ = 10% от заявленного дохода - какой сами захотите, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
akcept
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Апр 01, 2009 14:55:55
|
Сообщить модератору
|
|
| kaz говорит: |
Плиз.. ИП упрощенный режим, есть наемные рабочие-2 и сам ИП, всего -3. Доход -250000 в месяц.
Зарплата наемных по 15000 тенге.Помогите сделать налоги и начисления. |
1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00
2.ИПН=7500*0,5=3750,00 СН=7500*0,5=3750,00
3.ОПВ за ИП в квартал=13470*3*10%=4041,00
4. СО за ИП в квартал=13470*3*4%=1616,40
5.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00
6.ОПВ за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)*10%=9000,00
6.СО за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*15000*3)-9000)*4%=3240,00
Итого к уплате:
ИПН (101202)=3750,00
ИПН (101201)=918,00
СН(103101)=3750-1616,40-3240=-1106,40, при отриц.значении СН=0, ничего платить не надо.
СО за ИПН=1616,40
СО за 1 раб-ка=3240/2=1620,00
СО за 2 раб-ка=3240/2=1620,00
ОПВ за ИП=4041,00
ОПВ за 1 раб-ка=9000/2=4500,00
ОПВ за 2 раб-ка=9000/2=4500,00
И все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Апр 01, 2009 15:13:11
|
|
|
| Свет говорит: |
|
.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((15000*3)-(13470*3))*10%=918,00 |
А где вычет ОПВ?
| kaz говорит: |
|
Доход -250000 в месяц |
Всего за квартал или в месяц?
| Свет говорит: |
|
1.Налог с дохода=250000*3%=7500,00 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
akcept
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Апр 01, 2009 15:45:41
|
Сообщить модератору
|
|
ИП упращёнка. Наёмных работников нет. ИП ставит МЗП=13470. Работали 2 месяца в квартале, кроме января.
Получен доход 11 700 тн.
Заполняю форму 910.00
910.00.001 - 11700
910.00.002 - 0 1 1 (правильно? или сам ИП не указывается?)
910.00.003 - 1
910.00.004 - 0
910.00.006 - 351
910.00.007 - 0
910.00.008 - 0
910.00.009 - 351
910.00.010 - 175,5 (округлил 176)
910.00.011 - 0 (вообще что означает???)
910.00.012 - 0 (вообще получается "-", вычитал, что в этом случае равен 0, правильно?)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 26940 (13470 (МЗП)*2 месяца)
910.00.015 - 1077,6 (26940*4% соц. отч) (тоже округлил 1078)
910.00.016 - 26940
910.00.017 - 2694 (26940*10% ОПВ)
Во все остальные строки проставляю нули.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Апр 01, 2009 16:57:04
|
Сообщить модератору
|
|
| baknar говорит: |
|
Тогда налог исчислен верно, единственное, при расчете ИПН надо вычесть ОПВ, таким образом ИПН с наемников будет (15000-1500-13470)*10%*2*3=18 тенге |
kaz, baknar правильно заметил мою ошибку. ОПВ забыла вычесть, тогда ИПН к уплате за 2-х наем.раб-ов в квартал=(2*(15000*3)-(13470*3)-(1500*3))*10%=18,00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Prosto buhgalter1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Апр 01, 2009 19:19:49
|
Сообщить модератору
|
|
Для полного счастья подскажите еще вот это: при перечислении
ИПН
КПН
Соцналог
Соцотчисления
Пенсионные взносы
какие конкретьно по каждому виду налога в платежке ставятся КБК и КНП ( ТОО на упрощенке).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Апр 01, 2009 19:24:19
|
|
|
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
ИПН |
из 201 - 911 101201
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
КПН |
911 101101
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
Соцналог |
911 103101
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
Соцотчисления |
КНП - 012
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
Пенсионные взносы |
КНП - 010
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Апр 01, 2009 21:11:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
Prosto buhgalter1 писал(а):
ИПН
из 201 - 911 101201
Prosto buhgalter1 писал(а):
КПН
911 101101
Prosto buhgalter1 писал(а):
Соцналог
911 103101 |
Только КНП для упрощенки 931
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Апр 06, 2009 14:41:11
|
|
|
немного не так Доход -250000 в месяц.
Добавлено спустя 7 минут 13 секунд:
к расчету Kaz нужно добавить ИПН 18750 и СН 17644 всего...если брать Доход -250000 в месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Апр 06, 2009 15:01:23
|
|
|
Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты за 1 кв. 2009г. Заявленный доход 654899*3%=19647/2=9824
СН=9824-1620(3 работника)-2160(сам ИП)=6044
СО-3780
Работаю по упрощенке,3 работника и сам ИП.
Зарплата работника 15000 тыс. ИП 20000 тыс?
Буду благодарна за ответ."
Добавлено спустя 4 минуты 19 секунд:
Полученный доход за 1 квартал 2009 года : 654 899 *3% = 19 647 тенге
Из них:
9824тг. - ИПН (КПН)
СО = (15000*4%=600*3 работника = 1800тг) + (13470*4%=539 тенге Со за ИП) = 2339 тенге
СН = 9824 - 2339 = 7485 тенге.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Извините но в СО забыла ОПВ отнять, за работников Со получаются 1620. Всего СО за 1 месяц: 1620+539 2159.
За три месяца: 2159*3 = 6477 тенге.
СН получается 9824 - 6477 = 3347 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Апр 06, 2009 22:13:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Jenechka говорит: |
|
Пришло письма в личку: "День добрый! Подскажите правильно ли я сделала рассчеты |
Сколько раз можно уже писать - в личку вопросы на профессиональные темы задавать НЕЛЬЗЯ!
Банить что ли за это уже...
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
Это не к Jenechka относится, а к тому, что ей в личку вопрос задал.
Уже же крупно там красным написано, нет, наплевать, все-равно закидывают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Злой дирктор
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Апр 10, 2009 14:51:18
|
Сообщить модератору
|
|
Поправьте пожалуйста, в чем моя ошибка:
ТОО по упрощенке, з/п 20 000 тг., расчет ИПН производила по следующей схеме
(20 000 - 2000 - 13 470) * 10% = 453тг.
Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:
При расчетах я руководствовалясь ст 166
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Апр 10, 2009 14:58:16
|
|
|
Злой дирктор
Ошибки нет при условии, что у Вас есть письменное заявление от работника на предоставление вычета
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Злой дирктор
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Апр 10, 2009 15:23:31
|
Сообщить модератору
|
|
Поправьте меня пожалуйста.
фирма ТОО по упрощёнке, з/п 20 000, на основании ст 166 ИПН расчитывала так:
20 000 - 2 000ОПВ - 13 470 * 10% = 453тг.
У вас в расчете ОПВ не вычитаются, как правильно??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Апр 10, 2009 15:29:49
|
|
|
| Злой дирктор говорит: |
|
У вас в расчете ОПВ не вычитаются, |
Где это?
Добавлено спустя 27 секунд:
В каком расчете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Злой дирктор
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Апр 10, 2009 16:12:18
|
|
|
Злой дирктор
Ст.166 НК
| Цитата: |
|
4. Право на налоговый вычет в соответствии с подпунктами 1), 3) - 6) пункта 1 настоящей статьи предоставляется налогоплательщику по доходам, получаемым только у одного из работодателей, на основании поданного им заявления. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Апр 10, 2009 16:23:42
|
Сообщить модератору
|
|
В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией:
ИП, оказывает мед.услуги, зарегистрирован и работает в городе А. В один момент он собирается и едет в Петухово с целью предоставления мед.услуг и там. Снимает в аренду помещение, нанимает сотрудников, идет в Петуховский НК и встает на учет.
Теперь вопросы: Доход ИП берется в общем, без разделений? Как осуществляется отчетность в НК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Апр 10, 2009 19:21:31
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! ИП по упрощенке. 1 наемный работник - оклад 20000 тг., сам ИП - оклад 13470 тг. Заявленный доход за квартал 100000.
Помогите, пожалуйста, правильно ли произведены расчеты.
1) 100 000 х 3% = 3000 - налог с дохода
2) 3000/2 = 1500 - подоходный налог (ИПН)
3) 13470 х 10% = 1347 х3 = 4041 тг. - ОПВ за ИП
4) 12123 х 4% = 484,92 х 3 = 1454,76 - СО за ИП
5) 20000 х 10% = 2000 х 3 = 6000 - ОПВ за работника
6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника
Теперь вопрос: при исчислении СН, складываю ли я СО ИП и работника вместе? Или их надо по отдельности считать?
Пример: 1500 - (1454,76 + 2160) = 0
или 1500-1454,76= 45,24 - СН за ИП
и 1500 - 2160 = 0 за работника?
Или ни то, ни другое неправильно? Подскажите, плииииз! Первую декларацию сдала по нулям. Теперь, во втором квартале надо уже будет отчитываться по полной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Апр 10, 2009 20:53:12
|
Сообщить модератору
|
|
Необходимо уточнение.
Что вы понимаете под заявленным доходом?
Просто в законодательстве термин "заявленный доход" употребляется в применении к алгориму расчета ОПВ у ИП.
Т.е. это просто цифра с потолка, которая не может быть меньше МинЗП и больше 75 МинЗП.
С нее сам себе ИП отчисляет пенсионку.
А вот платить 3% он должен с суммы полученного дохода.
Проще говоря - с того, на какую сумму он за квартал отгрузил товаров по накладным или оказал услуг по подписанным актам выполненных работ.
Т.е. по "букве терминологий" вы не правы.
Но если под словом "заявленный доход" вы имели в виду "полученный доход", а заявленный доход у вас 13470 (именно с этой суммы вы начислили ОПВ самому ИП), то тогда все верно.
Но верно все, кроме суммы расчитанных соцотчислений по ИП
У ИП на упрощенке при расчете слцотчислений ОПВ не вычитаются.
Т.е. получится 13 470*4%=538.80 тенге.
538.80*3=1 616.40
Второе.
Соцналог по ИП на упрощенке считается вместе, т.е., в отличии от ИП на ОУР, он не делится на СН по ИП и СН по работникам.
Поэтому верен ваш первый вариант:
| Baja говорит: |
|
1500 - (1454,76 + 2160) = 0 |
Вернее (с учетом исправленных СО по ИП) 1500 - (1616.40 + 2160) = 0
| Baja говорит: |
|
Первую декларацию сдала по нулям. |
А куда вы торопились? На бланке что ли сдали. Еще куча времени впереди. Электронные формы еше даже не вышли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Апр 10, 2009 22:24:32
|
Сообщить модератору
|
|
Elis
Извиняюсь, я имела в виду полученный доход  Только зарегистрировалась в качестве ИП и еще ничего не понимаю, так что частенько буду к вам заглядывать  Спасибо большое!
А, еще уточнить хотела:
| Baja говорит: |
6) (20000-2000-13470) х 10% = 453 х 3 = 1359 - ИПН за работника
7) 18000х4%=720х3=2160 - СО за работника |
за работника я тоже вычла ОПВ при расчете СО, просто я написала сумму уже без пенсионных, получается, не нужно было?
Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:
извиняюсь, что туплю, за работника все правильно, вы имели в виду только соц.отчисления за ИП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Апр 10, 2009 23:02:27
|
Сообщить модератору
|
|
За работника все правильно.
При исчислении социальных отчислений за работника из его дохода предварительно вычитаются ОПВ.
Это только у ИП не вычитаются, да и то только у ИП на упрощенке (у ИП на общеустановленном при расчете СО тоже нужно предварительно вычитать ОПВ).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
