| Период отнесения НДС в зачет по тоаврам полученным в Таможенном союзе
|
|
|
|
#41 Пт Дек 06, 2013 09:57:27
|
|
|
Меня смущает то, что ТС существует с 2010г., тема эта вроде уже обмусолена со всех сторон, имеются письма-разъяснения налоговиков о том, в каком периоде нужно брать НДС в зачет, но вопросы насчет оборота начали всплывать только сейчас. Честно говоря, я впервые за 3 года слышу, что кто-то показывает оборот по импорту в одном квартале, а НДС в другом. Поэтому, я, честно говоря, в щоке...
Сейчас бегу в НД г.Алматы с письмом за разъяснениями...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Дек 06, 2013 10:06:21
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
только ждать придется 10 рабочих дней |
А то и больше. Они не торопятся исполнять сроки, потому как их за это не наказывают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Дек 06, 2013 10:07:56
|
|
|
По крайней мере, я в сентябре отвечала на подобное уведомление, что в 100.00 приход показан в 2012г., а оборот и НДС в 300.00 в 2013г., у меня такое разъяснение приняли без лишних вопросов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Дек 27, 2013 14:28:37
|
|
|
Ответ на мой вопрос на сайте Налогового департамента по городу Алматы http://www.nda.kz/?n=5&l=vopros-otvet&p=15
Светлана, Пт, 6 Декабря 2013 №2062
Здравствуйте! Прошу Вас разъяснить, в каком квартале показывать оборот по импорту из стран Таможенного союза в Декларации по НДС (300.00), если согласно п.2 ст.276-6 дата совершения облагаемого импорта определена в декабре 2012г., а НДС отплачен в январе 2013г., Заявление (328.00)с отметкой и Декларация по косвенным налогам предоставлены в январе 2013г.? Можно ли в этом случае оборот по приобретению импорта из стран Таможенного союза отразить в 4 квартале 2012г. без указания суммы НДС, а в 1 квартале 2013г. указать только сумму НДС к зачету без указания оборота?
Согласно правилам составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 30.11.2012 года № 1518 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» указано, что согласно пункту 6 данного раздела в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026.
Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Строка включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А, а именно: в строке 300.00.016 I А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации, в строке 300.00.016 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Республики Беларусь.
Вмсете с тем согласно пункту 3 статьи 256 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
Таким образом в Вашем случае налоговое обязательство исполнено в январе 2013 года следовательно декларацию по НДС ф. 300.00 необходимо представлять в 1 квартале 2013г.
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
Письменный ответ с НД г.Алматы еще жду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Дек 27, 2013 16:48:52
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
Честно говоря, я впервые за 3 года слышу, что кто-то показывает оборот по импорту в одном квартале, а НДС в другом |
Так делаем, по аналогии НДС за нерезидента - была проверка вопросов не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#51 Вт Дек 31, 2013 10:20:50
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите, товар получен в декабре, оплата НДС в декабре, электронно сдана форма 320 и 328 тоже в декабре. А на бумаге отнесем в налоговую в январе и отметка будет январская. В зачет могу брать в 4кв 2013г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Ср Сен 17, 2014 13:27:30
|
|
|
Svetlana.B, Здравствуйте,
мне пришло уведомление по вопросу расхождения 100.00 и 300.00 по импорту. В моем случае товары пришли в декабре 2013, оплатила в январе и , соответственно, указала оборот по приобретению и сумму НДС в января 2014г. Если вы получили официальное письмо, то не могли бы им поделиться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Сен 17, 2014 14:16:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Tais, ничего нового они мне не ответили.
Даже не удостоили вниманием мой вопрос № 3.
Однако, я остаюсь при своем мнении, что нельзя показывать в 300.00 оборот в одном квартале, а НДС в зачет в другом.
Могу Вам ответить, что Вы все правильно сделали. Напишите в ответе, что приход товара показан в 100.00 в 2013г. (согласно МСФО), а оборот по приобретению в 300.00 отражен в 1 кв.2014г. (согласно пункту 3 статьи 256 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Ср Сен 17, 2014 14:39:22
|
|
|
Svetlana.B, Спасибо за совет. Сейчас позвонила в НК начальнику отдела по камералке. Она сказала чтобы я написала объяснительную и не переживала. Очень вежливо и терпеливо. Я ее знаю, вместе работали в далеких 90-х 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Сен 17, 2014 16:56:33
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
Однако, я остаюсь при своем мнении, что нельзя показывать в 300.00 оборот в одном квартале, а НДС в зачет в другом. |
Светлана, вы же оборот по приобретению имеете ввиду?
Цитату привожу - чтобы новички в импорте не путали обороты:
- облагаемый импорт (т.е. когда обязаны с него заплатить НДС) - отражается в ф.320.00 для ТС, или в Декларации на товары (все страны кроме ТС).
- оборот по ТМЗ, приобретенным по импорту - отражается в ф. 300.00 - датой, когда имеем право на зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Ср Сен 17, 2014 17:27:43
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Светлана, вы же оборот по приобретению имеете ввиду? |
Да, конечно! Извините, не подумала, что меня могут понять не правильно.
| Омарова Д.М. говорит: |
|
- оборот по ТМЗ, приобретенным по импорту - отражается в ф. 300.00 - датой, когда имеем право на зачет. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Пт Фев 13, 2015 14:22:04
|
|
|
сдала 320 за декабрь 2014г., сумма облагаемого импорта 515 000, а по бух учету оприходовала (по курсу аванса) 537000, какую сумму указать в 300? если укажу 515 то будут расхождения с 100, если укажу 537, то будут расхождения с 320. Как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Фев 13, 2015 15:07:42
|
|
|
larka, 300.00 заполняется на основание данных 320.00, т.е. на сумму 515000, а 100.00 заполняется на основании данных по бух.учету, т.е. на сумму 537000. Разница объясняется разными правилами заполнения форм. Если будет уведомление с налоговой, то так и расшифруете эту разницу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Вт Мар 28, 2017 12:11:45
|
|
|
Здравствуйте, товар получен в декабре 2016 г. , декларации ф. 320,328 сданы в январе 2017, налог уплачен так же в январе 2017 г. Если с НДС все понятно, берем в зачет в том периоде когда прошла оплата, и отражаем в форме 300 за 1 кв 2017г. , то с КПН не понятно, можно ли брать в зачет в 2016 г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Мар 28, 2017 13:53:54
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Лянча говорит: |
|
можно ли брать в зачет в 2016 г.? |
Нужно. А оборот тоже показываете в 4 кв 2016 г. Только сам НДС в 1 кв 2017 |
Если я правильно Вас поняла, то 4 кв 2016 заполняем строку 300.00.016А, а в 1 кв 2017 г. 300.00.016В
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Мар 28, 2017 14:58:09
|
|
|
Как все таки правильно?
| Трудоголик2 говорит: |
|
оборот тоже показываете в 4 кв 2016 г. Только сам НДС в 1 кв 2017 |
или
| Svetlana.B говорит: |
|
нельзя показывать в 300.00 оборот в одном квартале, а НДС в зачет в другом. |
??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Сб Апр 04, 2020 16:29:25
|
|
|
Здравствуйте, очень много читала по этой теме но так и не сделала правильных выводов, все таки в 2019г-2020г как поступить? НДС в зачёт берем по оплате? Импорт был в декабре 2019г, 328 и 320 за декабрь 2019 сдали январем и оплатили также в январе 2020. Если да, то будут расхождения по оборотам приобретения 100 и 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Сб Апр 04, 2020 20:27:08
|
|
|
| Aizhan говорит: |
|
Импорт был в декабре 2019г, 328 и 320 за декабрь 2019 сдали январем и оплатили также в январе 2020. Если да, то будут расхождения по оборотам приобретения 100 и 300 |
Да будет расхождение, на уведомление ответите письмом как вы нам и описали ситуацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
