Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 5 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2024г.
до 15 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 июля: 328.00 (импорт в июне)
до 22 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 5 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 22 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 25 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Аренда имущества (кроме транспортных средств)
    Чем отличается аренда траспортного средства и оказание транспортных услуг?
    Отчет по экологии при бездействии транспортных средств
    КПН, где отразить доход по реализации транспортных средств
    В какой НУ вставать на учет при аренде транспортных средств?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Аренда транспортных средств     
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вт Мар 25, 2008 13:39:58 Сообщить модератору   

    Вопрос №1375
    Цитата:
    Облагаются ли социальным налогом, удерживаются ли пенсионные взносы и исчисляются ли обязательные социальные отчисления с выплат за аренду автомобиля у работника предприятия, не зарегистрированного в качестве ИП.

    Ответ № 1375
    Цитата:
    При аренде транспортного средства у работника организации возникают следующие налоговые обязательства. Договор аренды, как договор имущественного найма (аренды) относится к договорам гражданско-правового характера. Согласно Налоговому кодексу доход физических лиц по договорам гражданско-правового характера, а также другие разовые выплаты физическим лицам, признается доходом от разовых выплат (ст. 154) и относится к доходам, облагаемым у источника выплаты. Доход от разовых выплат относится к доходам, облагаемым индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. В данном случае доходы, выплачиваемые за аренду автомобиля относятся к доходам физических лиц от разовых выплат и облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке 10 процентов. Иных обязательств по налогам и отчислениям не возникает. При этом в соответствии с Гражданским кодексом предпринимательство – это инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство) (п.1 ст.10). Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий: используют труд наемных работников на постоянной основе либо имеют от предпринимательской деятельности совокупный годовой доход, превышающем необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц. (п.4 ст.19). Необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода для физических лиц составляет 12 - кратный размер месячного расчетного показателя (далее – МЗП), (МЗП на 2007 год составлял 9752 тенге), соответственно, сумма необлагаемого совокупного годового дохода составляла 9752*12 = 117024 тенге. Таким образом, в случае, если доход физического лица за предоставление в аренду автомобиля превышает необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, т.е 117024 тенге в 2007 году, то необходимо зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя. При этом, индивидуальный предприниматель вправе выбрать один из специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса в соответствии с главой 64 Налогового кодекса.

    Вопрос №309
    Цитата:
    Какие налоги плотятся при аренде легкового автомобиля работников организаций и какие нужны документы для правильного оформления аренды?

    Ответ №309
    Цитата:
    Что касается аренды транспортного средства у работников организации, то в данном случае у организации возникают следующие налоговые обязательства. Договор аренды, как договор имущественного найма (аренды) относится к договорам гражданско-правового характера. Согласно Налоговому кодексу доход физических лиц по договорам гражданско-правового характера, а также другие разовые выплаты физическим лицам, признается доходом от разовых выплат (ст. 154) и относится к доходам, облагаемым у источника выплаты. Доход от разовых выплат относится к доходам, облагаемым индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. В данном случае налог удерживается налоговым агентом. В Вашем случае налоговым агентом является арендатор транспортного средства.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Мар 27, 2008 22:12:49 Сообщить модератору   

    Вопрос №1316
    Цитата:
    В соответствии со статьей 215 п2 пп4 местом реализации признается место осуществления предпринимательской деятельности покупателя услуг при сдаче в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств). В статье 148 п1, пп4 Налогового Кодекса России при сдаче в аренду движимого имущества, за исключением НАЗЕМНЫХ АВТОТРАНСПОРТНЫХ средств, место реализации определяется также по месту деятельности покупателя. Таким образом если резидент России сдает в аренду транспортное средство на территории Казахстана не относящееся к автомобильному, то в соответствии с российским законодательством местом реализации будет признаваться Казахстан, а в соответствии с Налоговым Кодексом РК местом реализации не будет признан Казахстан. Предлагаем уровнять внутренние законодательства двух стран.

    Ответ № 1316
    Цитата:
    Согласно подпункту 2) пункта 2 Положения о Министерстве экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 октября 2004 года № 1116, формирование государственной фискальной, таможенной и бюджетной инвестиционной политики во взаимодействии с приоритетами социально-экономического развития и денежно-кредитной политикой государства, также политики в сфере международных экономических и финансовых отношений является одной из основных задач Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан (далее - МЭБП). Таким образом, вопрос, поднимаемый Вами, находится в ведении МЭБП.

    Вопрос №1105
    Цитата:
    В некоторых журналах появляются разъснения о необходимости начисления соцналога и соцстраха,удержания пенсионных с начисленной платы за аренду авто у своего работника по гражданско правовым договорам. Разве это правильно?

    Ответ №1105
    Цитата:
    При аренде транспортного средства у работника организации возникают следующие налоговые обязательства. Договор аренды, как договор имущественного найма (аренды) относится к договорам гражданско-правового характера. Согласно Налоговому кодексу доход физических лиц по договорам гражданско-правового характера, а также другие разовые выплаты физическим лицам, признается доходом от разовых выплат (ст. 154) и относится к доходам, облагаемым у источника выплаты. Доход от разовых выплат относится к доходам, облагаемым индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. В данном случае доходы, выплачиваемые за аренду автомобиля относятся к доходам физических лиц от разовых выплат и облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке 10 процентов. Иных обязательств по налогам и отчислениям не возникает. При этом в соответствии с Гражданским кодексом предпринимательство – это инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство) (п.1 ст.10). Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий: используют труд наемных работников на постоянной основе либо имеют от предпринимательской деятельности совокупный годовой доход, превышающем необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц. (п.4 ст.19). Необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода для физических лиц составляет 12 - кратный размер месячного расчетного показателя (далее – МЗП), (МЗП на 2007 год составлял 9752 тенге), соответственно, сумма необлагаемого совокупного годового дохода составляла 9752*12 = 117024 тенге. Таким образом, в случае, если доход физического лица за предоставление в аренду автомобиля превышает необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, т.е 117024 тенге в 2007 году, то необходимо зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя. При этом, индивидуальный предприниматель вправе выбрать один из специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса в соответствии с главой 64 Налогового кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    JyliyaS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +22 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Авг 13, 2008 10:12:44   

    аренда авто у сотрудника http://balans.kz/viewtopic.php?t=9996

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Май 27, 2009 14:58:02 Сообщить модератору   

    ТОО арендует у работника авто (есть договор). Для списания ГСМ на вычеты достаточно ли путевых листов либо надо удерживать с суммы списания ИПН, ОПВ, СН, СО
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=15352

    ТОО сдает в аренду автомобиль физическому лицу. Какие налоги надо платить? Образец договора аренды автомобиля.
    Сдача в аренду по доверенности от собственника имущества.
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=11958



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Окт 08, 2009 11:45:52 Сообщить модератору   

    Договор на использование личного автотранспорта при осуществлении служебных обязанностей.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=2680
    Заключен договор аренды транспортного средства с ИП, сколько платить ему за ГСМ?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=23772
    Может ли ИП выставлять счет-фактуру за оказанные услуги по договору аренды автомашины?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=5094

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Окт 09, 2009 18:28:27 Сообщить модератору   

    Расходы на ремонт арендованного у сотрудника автомобиля
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=20544

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пт Окт 09, 2009 19:44:05 Сообщить модератору   

    Договор безвозмездной аренды автотранспорта у сотрудника
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=20564
    ИП сдает в аренду автомобили своих родственников (не ИП)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=20546

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Juliya
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Сб Окт 24, 2009 15:48:40 Сообщить модератору   

    Обязательства ТОО при заключении договора аренды транспорта с физ. лицом
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=20855

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +78 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Фев 02, 2010 17:43:20   

    Как правильно оформить договор аренды авто на несколько водителей
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=24075

    Аренда автомобиля (2004г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=65

    Платить ли НДС за нерезидента при аренде цистерн? (2005г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=317

    ИП покупает грузовой автомобиль, а потом сдает в аренду ТОО. Какие обязательства возникают у обеих сторон? (2005г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=564

    Аренда автомобиля (2005-2006г.г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=622

    Аренда авто у ФЛ (2004-2007г. г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=3659

    ТОО арендует автомобиль у работника. Кто должен платить транспортный налог? (2007г.)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=4752

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Май 19, 2010 15:02:19 Сообщить модератору   

    Что лучше оформить договор аренды автомобиля или договор безвозмездного пользования автомобилем.

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=341325

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пт Май 21, 2010 14:14:04 Сообщить модератору   

    Какие налоговые обязательства возникают при аренде автотехники из РФ с экипажем.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=27765

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пт Июн 25, 2010 22:02:06 Сообщить модератору   

    Можно заключить договор аренды автомобиля не с собственником, а доверенным лицом, и кто платит ИПН?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=28610

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Июл 07, 2010 21:49:30   

    Можно ли заключить договор безвозмездной аренды автотранспорта с женой руководителя?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=28870

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Сен 23, 2010 20:38:30   

    Может ли ТОО арендовать автотранспорт у физического лица?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30718

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Сен 27, 2010 09:49:33   

    Автомашина эксплуатируется по доверенности. Как оформить предпринимательскую деятельность.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30774

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Сен 29, 2010 11:44:19 Сообщить модератору   

    ТОО оплачивает ГСМ сотрудникам за использование личных авто в производственных целях. Как правильнее оформить?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=372580

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Сен 30, 2010 08:29:38   

    ТОО арендует ТС у ИП: Может ли ТОО возмещать ему расходы по командировке?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30854

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Окт 12, 2010 19:39:46   

    Как ТОО арендовать автомобиль у ФЛ (пошаговая инструкция)?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=31044

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3497 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Окт 13, 2010 16:02:31   

    Типовой договор аренды машины с сотрудником.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=31184

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Дек 16, 2010 19:24:10   

    Сдача в аренду строительной техники. Бухучет у арендодателя
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30211

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Апр 10, 2014 21:52:52   

    Как лучше оформить использование личного автомобиля в служебных целях?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=37511#body

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Апр 01, 2022 22:32:08   

    ИП СНР УД взял у физического лица в доверительное управление автомобили и сдает их в аренду, нужно ли переходить на ОУР? Или можно оставаться на "Упрощенке"?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=68220

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1392 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Дек 19, 2022 22:43:36   

    Ремонт автомобиля арендованного у физ лица
    http://www.balans.kz/post668473.html?tape#668473

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1392 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Дек 14, 2023 21:43:58   

    Аренда машины работника в производственных целях облагается налогами?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=682913#682913

    Как оформить аренду автомобиля?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=682940#682940

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1392 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Май 14, 2024 01:01:45   

    Договор аренды на авто, надо ли ставить на учет в НК?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=50196#body

    ТОО на СНР, договор аренды авто или компенсация?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=69577#body

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz