Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Является ли предоплата облагаемым оборотом по реализации услуг
    Отражение реализации ОС в 1С
    Отражение дохода от реализации ОС в ФНО 100
    Отражение скидок при реализации
    Отражение убытка от реализации ОС в ф 100
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    предоплата и отражение реализации ККА     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Вт Апр 01, 2008 14:27:34 Сообщить модератору   

    Мне покупатель внес в кассу предоплату 1000000 тенге в январе 2008 года. Я приняла деньги в кассу по ПКО, но чек не пробила. Теперь покупатель "потихоньку" забирает ранее оплаченный товар и на каждый фактический счет фактуру я пробиваю чек на ККА. Правильно я делаю? И где я могу подсмотреть ответ на этот вопрос?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kitten
    Резидент Баланса
    Спасибки: +14 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Апр 01, 2008 14:33:08   

    ИМХО вы должны были выдать чек на всю сумму как только деньги поступили в кассу. А уж потом выписывайте себе потихонечку счета-фактуры. Потому и предоплата.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #3 Вт Апр 01, 2008 16:25:49 Сообщить модератору   

    ИМХО - это что такое? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kitten
    Резидент Баланса
    Спасибки: +14 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Апр 01, 2008 16:27:37 Сказали Спасибо❤   

    Мое личное мнение Smile Здесь на форуме есть словарик. Очень интересный, почитайте

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #5 Вт Апр 01, 2008 17:29:25 Сообщить модератору   

    TemirTandem говорит:
    и на каждый фактический счет фактуру я пробиваю чек на ККА. Правильно я делаю?

    Kitten_l говорит:
    вы должны были выдать чек на всю сумму как только деньги поступили в кассу.


    Можно и так и эдак.. При грамотном ведении Управленческого учета, то бишь в данном случае, если вы где-нить четко записывает "от кого сколько получили предоплаты", то в принципе можно пробивать ККМ по мере расхода товара... Лишь бы клиенты не возражали..
    Но на многих наших предприятих Управ.учет не ведут.. А потому в случае если бух заболеет (уволится, умрет) определить текущее состояние расчетов бывает весьма затруднительно..

    На мой взгляд, все-таки полученный аванс надо приходывать по бухгалтерии, а ККМ можно пробивать по мере реализации.. По той простой причине, что мы работаем по методу начисления, а не по кассовому методу.. Именно доход выраженный в сумме выставленных СФ и является нашей выручкой.. И именно ей должна равнятся сумма показаниясчетчика ККМ..

    TemirTandem говорит:
    ИМХО - это что такое?

    Это я.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #6 Вт Апр 01, 2008 20:24:38 Сообщить модератору   

    In My Humble Opinion = IMHO

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #7 Вт Апр 01, 2008 20:33:03 Сообщить модератору   

    и еще - интересно как покупатель себя закрыл те 100 тыс которые вам отдал. чек то и пко ему явно не дали..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #8 Ср Апр 02, 2008 01:13:58 Сообщить модератору   

    ИМХО говорит:
    На мой взгляд, все-таки полученный аванс надо приходывать по бухгалтерии, а ККМ можно пробивать по мере реализации


    Не согласна. Любой налоговик докопается именно до этого, а именно при получении денег в кассу, пусть даже это и будет предоплата, покупателю необходимо выбить фискальный чек. И в БУ это отразится именно как предоплата. А так у вас в кассе будут неоприходованные деньги. Вы ведь не сможете записать данную сумму в книгу учета наличных денег. Но опять же повторюсь: это только мое личное мнение.

    ИМХО говорит:
    мы работаем по методу начисления


    А вот это верно Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kitten
    Резидент Баланса
    Спасибки: +14 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Апр 02, 2008 01:15:39   

    Простите, забыла зайти под своим именем
    Гость говорит:
    Не согласна.

    Это была я Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #10 Ср Апр 02, 2008 09:39:41 Сообщить модератору   

    Гость говорит:
    Не согласна. Любой налоговик докопается именно до этого, а именно при получении денег в кассу


    Ну это ваше дело, соглашаться или нет..

    Ежедневный приход денег в кассу от покупателя вовсе не обязательно должен быть равен счетчику ККМ.. А налоговику выручку по 1С и по ККМ при это МОЖНО показать одинаковую... Как это на практике?... ВОТ:
    Аванс надо приходывать не через счет 1210, вид движ.ден.средств (ВДДС) - "Реализация готовой продукции (товаров, работ, услуг) в тенге",
    а через 3510 - ВДДС -"Авансы полученные под поставку ТМЦ (в тенге)".
    И тогда распечатав по просьбе налоговика Карточку счета 1010 "Касса" указав ВДДС - "Реализация готовой продукции (товаров, работ, услуг) в тенге", вы получите именно те суммы что прошли через ККМ..
    Попробуйте это сейчас сделать..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #11 Чт Апр 03, 2008 15:04:12 Сообщить модератору   

    ПКО покупателю я выдала основание: предоплата за ТМЗ по договору. Эта сумма 1 000 000 тенге у меня "зависла" на авансах. Если я пробью всю сумму сразу на ККА, то будет означать что факт реализации уже состоялся. А если покупатель возьмет товара на 500 000 тенге, вместо предварительно оплаченного
    1 000 000 тенге. Как тогда я уберу из ККА сумму, не являющуюся реализацией?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Апр 03, 2008 23:36:48 Сообщить модератору   

    ИМХО говорит:
    Ежедневный приход денег в кассу от покупателя вовсе не обязательно должен быть равен счетчику ККМ.

    ИМХО говорит:
    Именно доход выраженный в сумме выставленных СФ и является нашей выручкой.. И именно ей должна равнятся сумма показаниясчетчика ККМ..

    ИМХО говорит:
    в принципе можно пробивать ККМ по мере расхода товара.

    Угу...
    Цитата:
    Согласно пункту 1 статьи 546 Налогового кодекса осуществление денежных расчетов при торговых операциях или оказаниях услуг посредством наличных денег или платежных банковских карточек производится с обязательным применением ККМ с ФП и выдачей контрольного чека. При этом, пунктом 2 Статья 215 Кодекса об административных нарушениях предусмотрена ответственность налогоплательщика при невыдаче кассового чека. На основании вышеизложенного, не выдача кассового чека при применении ККМ с ФП влечет административную ответственность индивидуального предпринимателя.

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=837&start=0
    Письмо НК МФ РК от 08.09. 2004 г. № НК-ЮУ-16-3-13/7286 говорит:
    Таким образом, движение наличных денег, поступающих в кассу и расходуемых из кассы, отражается в Книге учета наличных денег, проведенных через ККМ.На основании изложенного в случае наличия расхождений между суммами фактической выручки в кассе налогоплательщика и показаниями в снятом фискальном отчете, выявленных с учетом данных Книги учета наличных денег, проведенных через ККМ, налогоплательщик привлекается по части 1 статьи 215 КоАП РК за нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью путем продажи товаров или оказания услуг без применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.

    Исходя из того же метода начисления, сумма, поступившая в кассу, не является доходом или реализацией, это попросту полученные деньги. И пробивать чек нужно на всю сумму, чтобы дать человеку документ, куда он израсходовал деньги. Пробивание части суммы или суммы по частям является нарушением Правил применения ККА.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz