| При оформлении поступления по импорту как правильно в 1С распределить таможенное оформление?
|
|
|
|
#51 Чт Окт 30, 2008 19:01:25
|
Сообщить модератору
|
|
Разницы в стоимости у Вас нет, т.к. Вы купили за, например 10 000 у.е. и приходуете на 10 000 у.е. по курсу даты выхода в свободное обращение (внизу дата на штампике). У Вас возникнет курсовая разница из-за разницы в курсах при оплате и приходовании.
Там. ст-ть в бухгалтерии вообще не фигурирует, она рассчитывается только для начисления НДС и там. платежей.
Согл. статьи 220 НК облагаемый импорт = там.стоимость+там. пошлина+там.сбор
| Цитата: |
|
т.е. таможенная стоимость 800 000 тенге,НДС -128 000 тенге это по ГТД и с него же я заполню 300 форму. |
Да, т.е. НДС и облагаемый оборот для ф.300 Вы берете из ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Круглый помидор
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Окт 31, 2008 12:12:09
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
У Вас возникнет курсовая разница из-за разницы в курсах при оплате и приходовании. |
Делаю поступление ТМЗ и услуг(импорт) 1С 8.1,ввожу на основании ГТД,и в строке таможенная стоимость(KZT) автоматом ставится фактурная стоимость по курсу на дату прихода(которая меньше чем по курсу в ГТД),если меняю её в ручную,НДС И там.сбор оставляю как в ГТД,провожу,потом формирую 300форму в облагаемый импорт переходит сумма фактурной стоимости,а НДС из ГТД.Может я что не так делаю,потому как первый раз сталкиваюсь с импортом,вот и пытаюсь разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Окт 31, 2008 13:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
и в строке таможенная стоимость(KZT) автоматом ставится фактурная стоимость по курсу на дату прихода |
Вот из-за таможенной стоимости все и началось :evil: Это я так...
| Цитата: |
|
если меняю её в ручную |
Т.е. Вы все же в "Таможенной стоимости" вручную поставили таможенную стоимость по курсу ГТД?
Если да, то распечатайте, пожалуйста, этот документ и посмотрите как посчитана себестоимость.
Себестоимость должна быть рассчитана по фактурной стоимости и по курсу выхода в своб. обращ.
У меня 1С считает себестоимость по "Таможенной стоимости" а у Вас?
| Цитата: |
|
потом формирую 300форму в облагаемый импорт переходит сумма фактурной стоимости,а НДС из ГТД |
Я не выгружаю 300, делаю руками, поэтому еще не разбиралась.
Я же уже писала, НДС у Вас будет из ГТД, а облаг. оборот
| Цитата: |
|
= там.стоимость+там. пошлина+там.сбор |
тоже из ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Мальчик квадратный
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Окт 31, 2008 14:07:55
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Круглый помидор, он же Мальчик ***ый, Вы какой-то больной на голову! |
Круглый помидор и Мальчик квадратный - разные люди. Компас подтвердит.
| *САМ* говорит: |
|
Да, и вообще, идите Вы на **й. [/b] |
Так бы сразу и сказали.
А то придумали какую-то таможенную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Окт 31, 2008 15:01:59
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
Т.е. Вы все же в "Таможенной стоимости" вручную поставили таможенную стоимость по курсу ГТД?
Если да, то распечатайте, пожалуйста, этот документ и посмотрите как посчитана себестоимость.
Себестоимость должна быть рассчитана по фактурной стоимости и по курсу выхода в своб. обращ.
У меня 1С считает себестоимость по "Таможенной стоимости" а у Вас? |
Да,вручную поставила таможенную стоимость по курсу ГТД,на печате себестоимость расчитывается по фактурной стоимости+ там.сбор и по курсу выхода в своб. обращ. ,но и таможенная прописана такая же как и фактурная,НДС как в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пт Окт 31, 2008 15:11:04
|
Сообщить модератору
|
|
Получается что у меня 1С приход на сумму меньшую чем в ГТД,ладно с разницей в стоимости понятно на курсовую уйдет,а вот что с НДС делать,получается в ГТД в 1С НДС от суммы большей чем сумма ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Окт 31, 2008 15:54:10
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте Compas,вся надежда на вас,подскажите как быть с разными курсами на дату ГТД и дату выпсука товара в св.обращение,с отражением всего этого в 300 форме,и НДСом,в общем как быть со всем тем что написано в этой теме,как правильно сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пт Окт 31, 2008 16:39:30
|
|
|
Всю тему, к сожалению прочесть не смогу. Передай еще раз суть своего вопроса из всего сказанного. Как немного освобожусь к завтра, гляну.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#61 Пт Окт 31, 2008 17:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
Интересно...
У меня недавно и аудит. и тамож. проверка была. По этому вопросу у аудиторов притензий не было. Мы лично приходуем датой составления ГТД. Просто прописали в учетной политике. Это раньше по КСБУ требовали чтобы приходовали по дате выпуска.
А таможенник (ежегодная проверка) на дату поставки на учет вообще не смотрел. Их больше интересует коды товара, оплата налогов и товары по методу зачета.
В 300 же форме вы садите по фактурной стоимости. При чем тут таможенная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Окт 31, 2008 22:12:31
|
Сообщить модератору
|
|
Тут столько мнений уже, что я начала сомневаться.
Вот как делаю я:
Оплатили 10 000 у.е. по курсу 120.4
В ГТД там.стоимость=фактурной (Инвойс), курс при оформл. ГТД 121
Таможенный сбор - 5370
Таможенная пошлина - 121 000тг.
НДС - 173 728,10тг.
Курс ВСО - 121,3
Проводки:
3310/1030 - 10 000 у.е.*120,4=1 204 000тг. - плата поставщику
1330/3310 - 10 000 у.е.*121,3=1 213 000тг. - приходуем товар по Инвойсу
1330/3397 - 5370тг - таможенный сбор
1330/3397 - 121 000тг. - таможенная пошлина
1420/3397 - 173 728,10 - НДС
3310/6250 - 9 000 - доход от курсовой разницы
Еще есть такие нюансы как суммовая разница и доп.расходы, но я их для упрощения примера не использовала.
Форма 300.00
Импорт с уплатой НДС по ГТД (пропорциональный метод):
300.00.012А - 1 336 370 (10 000у.е*121тг+5 370тг+121 000тг)
300.00.012В - 173 728,10
Метод зачета (пропорциональный):
Сначала заполняем доп. форму к строке 300.09.001
Доп.форма 300.09.001А,В,С - думаю понятно
Доп.форма 300.09.001D - 1 336 370 (10 000у.е*121тг+5 370тг+121 000тг)
Доп.форма 300.09.001E - 173 728,10
Переносим данные доп.формы в форму 300.09
300.09.001А - 1 336 370 (Доп.форма 300.09.001D)
300.09.001В - 173 728,10 (Доп.форма 300.09.001E)
Переносим данные из 300.09 в 300.00
300.00.015А - 1 336 370 (300.09.001А)
300.00.009 - 173 728,10 (300.09.001В)
300.00.015В - 173 728,10 (300.09.001В)
Как думают остальные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Сб Ноя 01, 2008 12:43:15
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
ВСО=выход в свободное обращение |
выпуск в свободное обращение
| Даря говорит: |
|
Настаиваю, что товар приходуется по дате ВСО. |
Поддерживаю
Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:
| LV говорит: |
|
Курс и дата постановки товара на приход берется по дате выпуска товара в свободное обращение. У нас была проверка Таможенным комитетом и это расхождение было отражено в Акте проверке как нарушение |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Сб Ноя 01, 2008 13:13:51
|
Сообщить модератору
|
|
Можно наивный вопрос, а какие документы будут служить основанием для приходования товара при ВСО, НДС вы оплатили в тенге по курсу, как в ГТД, таможенные платежи тоже по этому курсу. Это получается, что вы эти платежи обязательно должны указать, по курсу ГТД, а товар по другой стоимости будете приходовать? Но НДС и платежи вы от таможенной стоимости товара оплачиваете, где логика? НДС и эти платежи должны составлять определенный % от стоимости товара, а если товар приходовать по другому курсу, то платежи будут неверными, % не соблюдены получается?! Или как?
Добавлено спустя 6 минут 54 секунды:
Только т. сбор фиксированный, а остальное ведь проценты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Сб Ноя 01, 2008 15:57:12
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
ВСО=выход в свободное обращение |
выпуск в свободное обращение
Да, зарапортовалась. 
|
Добавлено спустя 5 минут 45 секунд:
Aleksandrovna
Основание для приходования товара по курсу ВСО служит штампик с датой внизу ГТД. В сообщении №41 (по-моему) Елене Т выкладывала Мет. рек. к СБУ №9.
НДС и платежи не могут составлять определённый процент от стоимости товара, т.к. мы приходуем по фактурной стоимости, а таможенная стоимость бывает в 2 раз больше фактурной. [/quote]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Сб Ноя 01, 2008 16:13:33
|
Сообщить модератору
|
|
Процентное соотношение НДС и таможеной пошлины к стоимости товара, который вы приходуете, если приходовать по другому курсу, вы не всегда соблюдаете эти процентные пропорции. НДС 13% от стоимости товара ВСЕГДА, а если вы приходуете товар по дате ВСО, то он не всегда будет равен 13%, товар могут выпустить и через месяц, возникнет разница в стоимости, ведь если товар будет дороже или дешевле, то сумма НДС и пошлины неверная получается, поэтому я всегда оформляю по дате ГТД, кстати проходили аудиторскую и налоговую проверку и нареканий не было. Если в бюджет вы сумму НДС оплачиваете определенную от стоимости товара, то эта стоимость никуда не денется, заплатили с этой стоимости НДС, значит эта стоимость у вас должна быть. Иначе нарушение Налогового Кодекса получается и нужно НДС корректировать.
Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:
Приходую по курсу указанному в ГТД, вот и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Сб Ноя 01, 2008 16:30:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Если в бюджет вы сумму НДС оплачиваете определенную от стоимости товара, то эта стоимость никуда не денется, заплатили с этой стоимости НДС, значит эта стоимость у вас должна быть |
Ну, как же, как же она будет?
Если мы оплатили 10 000у.е. поставщику, товар он выслал на 10 000у.е., а ТК в ГТД сделал таможенную стоимость 20 000у.е. НДС и там.пошлину мы заплатим именно с 20 000у.е. и укажем их в бухгалтерии, но ведь оприходовать мы товар должны на 10 000у.е. Как же тут НДС будет 13% от стоимости?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Сб Ноя 01, 2008 16:40:12
|
Сообщить модератору
|
|
У вас просто переплата НДС будет, откорректируете его последующими ГТД. Но если вы другой курс возмете у вас вообще все летит, по ГТД курс определенный, сами вы корректировать курс и платежи не можете, если вам начислили и вы оплатили определенную сумму, только эту сумму вы в зачет себе ставите, а не с потолка ее берете, НДС в любом случае в тенге, если берете другой курс он не будет совпадать с начислением и оплатой, поэтому приходуем по курсу ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Сб Ноя 01, 2008 16:43:26
|
Сообщить модератору
|
|
Ладно, если здесь 2 мнения, давайте искать истину.
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД?
Добавлено спустя 16 минут 42 секунды:
| Aleksandrovna говорит: |
|
У вас просто переплата НДС будет, откорректируете его последующими ГТД. |
:kill:
Начисленный ТК НДС по таможенной стоимости не есть переплата. И корректировать ничего нельзя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#73 Сб Ноя 01, 2008 17:04:26
|
Сообщить модератору
|
|
Таможенный Кодекс: Статья 303. Пересчет иностранной валюты для целей исчисления таможенных платежей и налогов
В случаях, когда для целей исчисления таможенных платежей и налогов, в том числе определения таможенной стоимости товаров, требуется произвести пересчет иностранной валюты, применяется рыночный курс обмена валют, определенный в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день регистрации таможенной декларации таможенным органом либо на день платежа для таможенных платежей, уплата которых не связана с таможенным оформлением товаров.
Поэтому при возврате переплаты, они ориентируются на курс в ГТД: Статья 346. Возврат и зачет излишне уплаченных сумм таможенных платежей и налогов
1. Излишне уплаченными суммами таможенных платежей и налогов признается разница между фактически уплаченными и подлежащими к уплате в бюджет суммами таможенных платежей и налогов в соответствии с настоящим Кодексом и налоговым законодательством Республики Казахстан.
Так что если вы будете ставить другой курс, вы в зачет НДС себе неправильно поставите, платили ведь по ГТД и возврат излишне уплаченных платежей учитывается по курсу ГТД.
Может еще где-нибудь что-то есть поищу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Сб Ноя 01, 2008 17:22:11
|
Сообщить модератору
|
|
Название статьи 303 ТК говорит само за себя. Курс дня регистрации ГТД предназначен только для
| Цитата: |
|
исчисления таможенных платежей и налогов |
А ст. 346 вообще про переплату.
| Цитата: |
|
Так что если вы будете ставить другой курс, вы в зачет НДС себе неправильно поставите |
И здесь не соглашусь. Мы ведь сами проводкой 1420/3397 ставим НДС из ГТД, тоже самое по пошлине и сбору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Сб Ноя 01, 2008 17:32:54
|
|
|
Aleksandrovna
НДС начисляется на таможенную стоимомть по курсу на день регистрации таможенной декларации таможенным органом. Эта таможенная стоимость есть облагаемый оборот. Когда вы приходуете товар по дате ВСО, возникает курсовая разница, которая не облагается НДС и это есть необлагаемый оборот
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#76 Сб Ноя 01, 2008 18:06:18
|
Сообщить модератору
|
|
Налоговый Кодекс, Статья 220. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
Не могу в налоговом кодексе найти, где статья, что так можно освобождать?
Добавлено спустя 6 минут 3 секунды:
Если приходовать по курсу ГТД, то этого оборота вообще не возникнет, по освобожденному импорту НК Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость , там ничего такого нет.
Добавлено спустя 7 минут 21 секунду:
НСФО 2. § 259. Отражение операций в иностранной валюте в функциональной валюте и первоначальное признание
565. Дата операции – дата, на которую операция впервые удовлетворяет критериям признания в соответствии с настоящим Стандартом. Исходя из практических соображений, часто используется курс, который является приблизительным значением фактического курса на дату операции, например, средний курс за неделю или месяц может использоваться для всех операций в каждой иностранной валюте, совершенных в течение этого периода. Однако при значительных колебаниях обменных курсов валют использование среднего курса за период недопустимо.
Приходовать по курсу ГТД ведь можно, а зачем тогда делать лишние обороты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Сб Ноя 01, 2008 18:29:56
|
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
|
Если приходовать по курсу ГТД, то этого оборота вообще не возникнет, по освобожденному импорту НК Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость , там ничего такого |
Курсовая разница это не импорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Сб Ноя 01, 2008 18:34:07
|
Сообщить модератору
|
|
LV, Понятно. А если в НСФО 2, указано, что можно использовать средний курс, а в учетной политике прописано, что должны приходолвать по курсу ГТД, тогда я могу так или все-таки будет нарушение?
Добавлено спустя 9 минут 58 секунд:
Нашла, когда сказали про курсовую разницу, НСФО 2:
576. Из практических соображений субъект может использовать курсы, приблизительно равные обменным курсам валют на даты операций, например, средний курс за период, для перевода статей доходов и расходов. Однако при значительных колебаниях обменных курсов валют использование среднего курса за период не допускается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Сб Ноя 01, 2008 18:56:53
|
|
|
Выше тут остро стоял вопрос как распределять затраты по распределению таможенных сборов на себестоимость: пропорционально стоимости или другим методом. В программе 1С документом "Поступление ТМЦ(импорт)" предусмотрено пропорционально стоимости. Многие были с этим не согласны. Тогда я не могла вспомнить, где чтала об этом, а сегодня нашла. Цитирую Таможенный кодекс РК:
Статья 309. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами
3. При поставке одной партией товаров различных наименований определение расходов, подлежащих включению в таможенную стоимость каждого из ввезенных товаров и определенных для всей партии товаров, осуществляется пропорционально величине, определяемой соотношением стоимости каждого товара к стоимости партии товаров.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Сб Ноя 01, 2008 19:12:39
|
Сообщить модератору
|
|
 , а я про курс в ГТД и оприходование товара по этому курсу, хотя*САМ*, не согласна, она по курсу на день ВСО приходует, с переоценкой видимо.
А про стоимость была уверенна, что она пропорционально распределяется, оказывается кто-то по-другому делает. Захожу сюда и каждый раз что-нибудь новое или хорошо забытое старое выкапываю. Опыта немного и выражение лица примерно такое  , я знаю, определенные моменты и всегда думаю, что нужно именно так. Оказывается знания просто Налогового Кодекса недостаточно, всегда уйма нюансов.LV, приятного вечера.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Сб Ноя 01, 2008 20:03:18
|
|
|
Aleksandrovna
Спасибо за пожелание и Вам того же
Когда у нас была проверка Таможенным комитетом, проверяющий инспектор объяснил мне, почему мы не можем приходовать товар раньше даты ВСО. Дело в том, что все время с начала оформления ГТД, товар считается не пересекшим таможенную границу РК, и, следовательно, мы не вступили в право собственности на этот товар, поэтому не имеем право распоряжаться им, т.е. продавать его, дарить, ставить на баланс, списывать с баланса и т.д. Право собственности переходит к нам, когда мы получаем штампик в ГДТ о ВСО, и, следовательно, этой датой ставим на приход и берем тот курс, который есть на момент оформления операции.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Сб Ноя 01, 2008 21:06:59
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД? |
Я тоже этой датой ставлю в приход, а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Сб Ноя 01, 2008 21:48:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
| *САМ* говорит: |
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД? |
Я тоже этой датой ставлю в приход, а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО. |
Ой, не знаю, я уже сама сомневаюсь, что делаю правильно.
Я ставлю на приход по дате ВСО, смотрю курс на дату ВСО на сайте НБ РК и приходую по нему.
А как остальные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Сб Ноя 01, 2008 21:50:25
|
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
|
Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход |
Должны оформлять приход по курсу на дату совершения операции Это мое твердое убеждение. Вы же считаете курсовую разницу на дату совершения операции (списание вал. средств с в/счета, поступление товара, поступление вал. средств, отправка товара) или на отчетную дату. Вы же не берете курс, например, по дате заключения договора. Так и в ГТД - по дате составления ГТД берется курс по расчету налогов и платежей и, если по какой-то причине Вы не оплатите эти налоги, допустим в течение месяца, вам не поставят штампик ВСО, и что? Вы будете потом приходовать товар по дате ВСО, а курс ставить месячной давности? Не логично
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
| *САМ* говорит: |
|
Я ставлю на приход по дате ВСО, смотрю курс на дату ВСО на сайте НБ РК и приходую по нему. |
Я тоже так делаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Сб Ноя 01, 2008 23:11:51
|
Сообщить модератору
|
|
Я до этого была уверенна, но у нас большой разницы в сроках никогда не было, максимум пара недель. Поэтому согласно нашей учетной политике, ставила приход по курсу ГТД. Я ставила по таможенной стоимости из ГТД, т.к. по ней и налоги, пошлины учитываются и мне кажется так проще. Раз в НСФО 2 это не запрещенно, значит можно так делать. А таких проблем, чтобы товар так долго в ВСО не выпускали, у меня еще не было, теперь буду знать, что нужно делать если срок будет приличный и большаая разница в курсах возникает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Вс Ноя 02, 2008 01:17:13
|
|
|
Настаиваю, что приход товара осуществляется по дате выхода товара в свободное обращение и по курсу на этот день, а не по дате ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Вс Ноя 02, 2008 14:20:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Даря говорит: |
Настаиваю, что приход товара осуществляется по дате выхода товара в свободное обращение и по курсу на этот день, а не по дате ГТД.
|
,
хорошо, а где тогда будет указана дата, когда товар выходит в свободное обращение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Вс Ноя 02, 2008 19:43:31
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
хорошо, а где тогда будет указана дата, когда товар выходит в свободное обращение? |
На штампике ВСО внизу ГТД
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Пн Ноя 03, 2008 10:45:56
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
| Цитата: |
|
В 300 же форме вы садите по фактурной стоимости. При чем тут таможенная. |
Это как-же?
А статья 220? |
Давайте порассуждаем. В споре рождается истина. Не правда ли?
Вы купили станок за 1000 (покупатель по доброте душевной отдал вам за бесценок) а по списку его стоимость не меньше 10000 у.е. Налоги при растоможке будете платить от 10000.
В налоговом учете вы берете 1000. т.к при встречке только эта сумма будет подтверждаться. И пусть вас не смущает, НДС по импорту не равняется 13 % обороту по импорту. И 12 приложении указывать будете 1000.
Одним словом налоговая- это налоговая, а таможня сама по себе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Пн Ноя 03, 2008 11:14:44
|
|
|
Алия Алдажарова
Совершенно с Вами согласна. Таможенная стоимость товара для целей расчета таможенных платежей и налогов может отличаться в ту или иную сторону от таможенной стоимости для бухучета. Таможенники могут при определенных обстоятельствах (они прописаны в ст.309 п5 Таможенного кодекса РК) не применять мнтод определения таможенной стоимости по цене сделки. В 300ф все равно надо ставить НДС из ГТД, а сумму оборота по инвойсам и, действительно, как писала
Алия Алдажарова,НДС по импорту не всегда равняется 13 % обороту по импорту
Для справки:
Статья 309. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами
5. Метод по цене сделки с ввозимыми товарами не используется для определения таможенной стоимости товара, если:
1) существуют ограничения в отношении права на распоряжение или использование покупателем оцениваемых товаров, за исключением:
ограничений, установленных законодательными актами Республики Казахстан;
ограничений географического региона, в котором товары могут быть перепроданы;
ограничений, существенно не влияющих на стоимость товара;
2) в Республику Казахстан по сделкам, не содержащим признаков купли - продажи, осуществлена поставка товаров:
безвозмездная;
на условиях консигнации, предусматривающей поставку товаров для продажи в Республике Казахстан без перехода права собственности к импортеру;
в адрес своих филиалов (представительств), находящихся на территории Республики Казахстан, иностранным юридическим лицом;
по договорам имущественного найма (лизинга);
в целях временного нахождения;
как отходов производства в целях их некоммерческой утилизации;
в целях замены товаров (комплектующих изделий) ненадлежащего качества, на которые установлен гарантийный срок;
по иным сделкам;
3) продажа или цена сделки зависит от соблюдения условий, влияние которых невозможно исчислить, в силу чего стоимость сделки не является приемлемой для определения таможенной стоимости по:
договору мены;
договорам, предусматривающим толлинговые операции;
договорам контрактации;
иным видам договоров;
4) данные, использованные декларантом при заявлении таможенной стоимости, не подтверждены документально либо не являются количественно определимыми и достоверными;
5) участники сделки являются взаимозависимыми лицами и стоимость по сделке не является приемлемой в качестве основы для определения таможенной стоимости в соответствии с требованиями настоящей статьи. При этом под взаимозависимыми лицами понимаются лица, удовлетворяющие одному из следующих признаков:
один из участников сделки или должностное лицо одного из участников сделки является одновременно должностным лицом другого участника сделки;
участники сделки являются совладельцами предприятия;
участники сделки связаны трудовыми отношениями;
какое-либо лицо прямо или косвенно владеет либо контролирует пять или более процентов голосующих акций, находящихся в обращении каждого из участников сделки, или вкладов (паев) в уставном капитале каждого из участников сделки;
участники сделки находятся под непосредственным либо косвенным контролем третьего лица;
участники сделки совместно контролируют непосредственно или косвенно третье лицо;
один из участников сделки находится под непосредственным или косвенным контролем другого участника сделки;
участники сделки или их должностные лица являются близкими родственниками
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Ноя 03, 2008 11:33:05
|
|
|
Проверила у себя, только одна ГТД с разными сроками, вот как сделала
1с 8.1:
25.04.08 дата выпуска ГТД =курс рубля 5,12 заполнила "поступление ТМЦ"
Дт.1310 Кт3310 60452рр по курсу 5,12
24.04.08 дата ГТД= курс рубля 5,16 заполнила "ГТД по импорту" (на основании поступления ТМЦ за 25.04.08), в разделе тамож.стоимость пришлось вручную поставить тамож.стоимось по курсу 5,16, пошлина и налоги автоматом расчитались как в ГТД, провела.
Дт1420 Кт3397 НДс 41800,5 тг
Дт1310 Кт3397 пошлина 9610 тг
В итоге приход ТМЦ по дате выпуска и таможенные платежи по ГТД соблюдены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Пн Ноя 03, 2008 11:34:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
В налоговом учете вы берете 1000. т.к при встречке только эта сумма будет подтверждаться. |
Не согласна
Читаем Правила по сост. ф.300.00:
| Цитата: |
2)в строке 300.00.012 указываются сведения по товарам, приобретенным по импорту, кроме:
импортируемых товаров, освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 234 Налогового кодекса или международными договорами;
товаров, импортируемых с уплатой налога на добавленную стоимость методом зачета, предусмотренного статьей 250 Налогового кодекса;
товаров, по которым в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса были изменены сроки уплаты налога.
При применении пропорционального метода отнесения в зачет данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях. При этом в строке 300.00.012А указывается размер облагаемого импорта, определяемый в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, в строке 300.00.012В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении, согласно грузовой таможенной декларации. |
Теперь читаем статью 220 НК РК:
| Цитата: |
Ст.220 Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включется таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством РК , а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в РК, за исключением НДС на импорт. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Пн Ноя 03, 2008 13:08:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Проверила у себя, только одна ГТД с разными сроками, вот как сделала
1с 8.1:
25.04.08 дата выпуска ГТД =курс рубля 5,12 заполнила "поступление ТМЦ"
Дт.1310 Кт3310 60452рр по курсу 5,12
24.04.08 дата ГТД= курс рубля 5,16 заполнила "ГТД по импорту" (на основании поступления ТМЦ за 25.04.08), в разделе тамож.стоимость пришлось вручную поставить тамож.стоимось по курсу 5,16, пошлина и налоги автоматом расчитались как в ГТД, провела.
Дт1420 Кт3397 НДс 41800,5 тг
Дт1310 Кт3397 пошлина 9610 тг
В итоге приход ТМЦ по дате выпуска и таможенные платежи по ГТД соблюдены. |
сформируйте 300 форму,какая сумма у вас уйдет в облагаемый импорт??? по курсу 5.12 или 5.16???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Пн Ноя 03, 2008 13:39:30
|
|
|
Дело в том что эта строка у меня автоматически не заполняется  .
Садится "НДС методом зачета" как положено по стр.300.00.009 начисление и стр. 300.00.015 в зачет, а вот стр.300.00.012 не заполняется автоматом.
По стр.300.00.015 сумма оборота взялась по курсу поступления ТМЦ + пошлины.
Но это не тот случай, здесь ГТД день в день.
Заполняла форму на основании курса в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Пн Ноя 03, 2008 14:05:18
|
Сообщить модератору
|
|
Это называется Горе от ума.
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). Сверка идет 100 с 300. В 12 придожении к 100 вы ведь указываете ИНН инопартнера.
И еще. НСФО (а они написаны на базе МСФО) не учитывают такой момент, как таможня. У них таких проблем нет.
Раньше (КСБУ это учитывало) приход импорта ставили по дате ВСО и курс брали на эту дату. Таможенник прав, что право на использ-е переходит к покупателю после даты на штампике.
Но сейчас мы ведем (должны вести) по стандартам МСФО (НСФО). И поэтому учитывая нашу нац. особенность ведения учета нам предоставляется выбор (должны прописать уч. политике). Или учитываете по дате сост-я ГТД (так курс указан), или по дате на штампике (ищите курс на эту дату.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Пн Ноя 03, 2008 14:23:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Но сейчас мы ведем (должны вести) по стандартам МСФО (НСФО). И поэтому учитывая нашу нац. особенность ведения учета нам предоставляется выбор (должны прописать уч. политике). Или учитываете по дате сост-я ГТД (так курс указан), или по дате на штампике (ищите курс на эту дату.) |
т.е.можно и так поступить:
| Aleksandrovna говорит: |
|
Я тоже этой датой ставлю в приход |
датой выпуска в свободное обращение
| Aleksandrovna говорит: |
|
а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Пн Ноя 03, 2008 15:46:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). |
Но ведь если Вы не ставите в 300 форме тамож. стоимость Вы нарушаете ст.220 НК РК и Правила сост. ф.300, не так ли? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#100 Пн Ноя 03, 2008 16:04:34
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
| Цитата: |
|
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). |
Но ведь если Вы не ставите в 300 форме тамож. стоимость Вы нарушаете ст.220 НК РК и Правила сост. ф.300, не так ли? |
Как я поняла, вас смущает слово "таможенная" Давайте на примере.
Вы у российской компании купили за 1 рубль станок, а таможенники оценили его в 100 рублей. И налоги вы заплатили от 100 рублей.
В 300 и 100 форме получается вы ставите 100 рублей (таможенная стоимость). При встречке это расхождение выявится как завышение расходной части.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
