 |
| Сверка с контрагентом нерезидентом, если договор в тенге, а оплата в рублях
|
|
|
|
#1 Чт Июл 20, 2023 18:00:31
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681672#681672
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=681714#681714
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682116#682116
Добрый день! ТОО на СНР упрощенная декларация, плательщики НДС. Оказываем услугу нерезиденту РК, член ЕАЭС Россия, место реализации услуги РФ. Договор в тенге, заказчик оплачивает аванс в рублях, т.к. нет возможности оплачивать в тенге, в связи с нынешней ситуацией, формируется проводка Дт1030 Кт 3510 аванс 1000 RUB . При реализации формируется проводка Дт1210 Кт6010 5000 тнг Как корректно закрыть кредиторскую/дебиторскую задолженность, и свериться с контрагентом, если в учете договора на разные валюты, получается по договору в рублях мы должны по договору в тенге они должны, помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июл 21, 2023 09:31:32
|
|
|
OlaDan, если место реализации РФ, почему бы реализацию в рублях не сделать?
Указываете курс и по курсу в тенге отразится на 1210 и аванс зачтется.
И акт сверки можно в рублях сделать.
Либо если документы уже все выставлены в тенге - на дату отгрузки сделать операцию через счет 1022
Дт 1022 Кт 1210 тенге
Дт 1210 рубли Кт 1022
на эту же дату сделать закрытие Дт/Кт задолженности по данному контрагенту, счет 1210 закроет счет 3510 по нему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июл 21, 2023 11:06:28
|
|
|
| OlaDan говорит: |
|
Договор в тенге, заказчик оплачивает аванс в рублях, т.к. нет возможности оплачивать в тенге |
"... по курсу ЦБ на дату оплаты"? Т.е., вы принимаете их курс, независимо от нашего и считаете, что аванс 1000 рублей всё равно 5000 тенге, даже если по нашему курсу это 4910 тенге?
1. "Да" - на дату оплаты вам эту тысячу рублей аванса надо сразу превращать в 5000 тенге аванса. Можно и операцией, хотя надо бы уже придумать схему таких превращений, слишком частая ситуация.
2. "Нет" - напишите свой вариант ситуации.
| Елена Т говорит: |
|
на дату отгрузки |
А курсовая разница?
| Елена Т говорит: |
Дт 1022 Кт 1210 тенге
Дт 1210 рубли Кт 1022
на эту же дату сделать закрытие Дт/Кт задолженности по данному контрагенту, счет 1210 закроет счет 3510 по нему. |
Странная операция. Тогда уж сразу Дт 3510 рубли Кт 1022, без закрытия Дт/Кт задолженности. Да и вообще, "некузяво это" (с) С. Граур
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июл 21, 2023 11:08:14
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
на дату оплаты вам эту тысячу рублей аванса надо сразу превращать в 5000 тенге аванса. |
И тогда да, акт сверки можно будет делать в тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 21, 2023 18:39:17
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
2. "Нет" - напишите свой вариант ситуации. |
Нет, начну описывать ситуацию с самого начала, более подробно например:
Мы выставили 20.01.2023 счет на оплату на сумму 100 000 тнг. Покупатель оплатил 31.01.2023 по своему курсу Центрально банка РФ в рублях, на наш Рублевой счет 15028,5 руб., что согласно курсу на этот день Нац. банка РК в тенге 6,62 тнг=1 руб. получилось 99488,67 (Немонетарные статьи в виде авансов выданных под поставку товаров, работ, услуг, в соответствии с п. 23 МСФО (IAS) 21, отражаются по обменному курсу валют на дату операции.)
Моя первая проводка:
1. Поступление на р/с Дт1030 Кт 3510 - 15028,5 RUB (99488,67тнг), соответственно тут все в рублях, акт в рублях идет.
2.Конвертация 03.02.2023
Дт1022 Кт 1030 -15023,62 р. (98705,18 по нац. банку)
Дт1030 Кт 1022 - 95400 по курсу расчета с банком
Дт 7480 Кт 1022 - 3305,18 (убыток от продажи валюты)
3. Реализация
Дт 1210 Кт 6010 - 95400 тнг
Вот и получается что по рублем у нас все ровно, а по тенге мы им должны, и все это в двух разных актах, и счета не закрываются 1210 и 3510, т.к. я не могу выставить реализацию на деньги которые я не получила, я им и выставляю на 94500, у них в акте мы им должны
Вопросы:
1. Получается в первом случае я делаю не верно проводя реал в тенге??
2. Как на будущее лучше всего проводить расчеты, как во втором случае?
Курсовые разницы, это вообще отдельная тема...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 21, 2023 19:02:55
|
|
|
И да я попробовала сделать реализацию в рублях, там конечно все счета закрылись, но я уже все выставила в тенге и сделала ЭСФ, может можно ее отозвать и отправить другую или это чревато последствиями со стороны налоговой? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июл 21, 2023 19:04:14
|
|
|
| OlaDan говорит: |
|
Мы выставили 20.01.2023 счет на оплату на сумму 100 000 тнг. Покупатель оплатил 31.01.2023 по своему курсу Центрально банка РФ в рублях, на наш Рублевой счет 15028,5 руб., что согласно курсу на этот день Нац. банка РК в тенге 6,62 тнг=1 руб. получилось 99488,67 (Немонетарные статьи в виде авансов выданных под поставку товаров, работ, услуг, в соответствии с п. 23 МСФО (IAS) 21, отражаются по обменному курсу валют на дату операции.) |
Так-то оно так, но покупатель считает, что он оплатил 100000 тенге и хочет услуг на 100000 тенге.
| OlaDan говорит: |
|
у них в акте мы им должны |
Тут бы заглянуть в договор и посмотреть условия оплаты.
Ваши курсовые разницы, убыток от продажи валюты, дата продажи валюты для покупателя белый шум, оно ему не надо.
| OlaDan говорит: |
|
Вот и получается что по рублем у нас все ровно |
Что именно у вас ровно с рублём? Пришёл рубль и продали рубль? Так это у вас с расчётным счётом в рублях ровно, по взаиморасчётам с покупателем как было 15028,5 руб. на счёте авансов 3510, так и осталось.
| OlaDan говорит: |
|
а по тенге мы им должны |
Ну да, они заплатили 100000 тенге, а услуга на 95400, 4600 долг, всё правильно.
1. Если договор в тенге, то реализация в тенге. Порядок платежей принимается по договору.
2. Как договоритесь, так и проводите. Просто правильно оформляйте.
В итого. Ответ на мой вопрос таки "Да". На дату оплаты вам 15028,5 рублей аванса надо сразу превращать в 100000 тенге аванса. Дт 3510 = 15028,5 руб - Кт 3510 = 100000 тенге. Оказываете услугу Дт 1210 - Кт 6010 на 100000 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июл 21, 2023 19:06:02 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| OlaDan говорит: |
|
И да я попробовала сделать реализацию в рублях |
Так естественно закроется. Только вот договор в тенге. Чтобы делать реализацию в рублях договор должен быть в рублях.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Июл 21, 2023 19:12:45
|
|
|
| OlaDan говорит: |
|
Покупатель оплатил 31.01.2023 по своему курсу Центрально банка РФ в рублях |
Ваша ошибка. Если договор в тенге, а заказчик оплатил в рублях, да еще по курсу ЦБ, и вы с этим согласились, то вы наказали сами себя.
В таких случаях надо делать доп. соглашение к договору и указывать в нем выгодный вам "договорной" курс тенге к рублям, чтобы они перечисляли по этому курсу.
Если вы этого не сделали, то предлагаю поступить так: приходуете сумму 99488,67тнг как 100 000, а разница - это ваш убыток, т.е. добавится проводка:
Дт 7480 Кт 3510 100 000 - 99488,67 =511,33
Непонятно, почему вы провели реализацию на 95400.
| OlaDan говорит: |
3. Реализация
Дт 1210 Кт 6010 - 95400 тнг |
Ведь вы сами выставили им счет на 100 000, значит и реализация должна быть на 100 000. А иначе получается, что вы не выполнили условия договора. То, что вы реально получили денег меньше, это ваш косяк, надо было предусмотреть при заключении договора, ведь заранее было понятно, что вы никогда не конвертируете полученные деньги по официальному курсу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Июл 21, 2023 19:15:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
В итого. Ответ на мой вопрос таки "Да". На дату оплаты вам 15028,5 рублей аванса надо сразу превращать в 100000 тенге аванса. Дт 3510 = 15028,5 руб - Кт 3510 = 100000 тенге. Оказываете услугу Дт 1210 - Кт 6010 на 100000 тенге |
Оказывается С. Ромазанов это уже написал, полностью с ним согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июл 21, 2023 19:32:11
|
|
|
Спасибо вам большое, буду все исправлять. Будем решать вопрос с доп соглашением по договору, либо заключать новый на рубли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
