Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Покупатель отклонил СНА - какие могут быть последствия?
    Может ли высокая степень риска быть п...
    ФНО не может быть оправлена на сервер
    Как быть уверенным, что ФНО ушла на сервер НК???
    ФНО не может быть отправлена на серве...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Сервер отклонил ЭСФ с причиной покупатель заблокирован. Как быть?     
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июн 11, 2020 12:11:33   

    После реализации товара жд транспортом ,при попытки выставить ЭСФ ,получили ответ что сервер отклонил нашу ЭСФ в связи с тем,что покупатель заблокирован. Удалось тольок выяснить то,что у него какие то проблемы с Налоговой и заблокирована ЭСФ. Как быть в этой ситуации? Скоро подойдет крайний срок выписки ЭСФ.
    По поводуу таких случаев нашли странноватое объяснение Султангазиева,но ясней не стало:
    Цитата:
    Султангазиев М.Е. 05.07.2019, 05:33
    При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее – ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
    - с указанием ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «J» физическое лицо;
    - без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «I» розничная реализация.


    Как можно выписывать на физ лицо или показывать розничную реализацию,если это оптовая поставка жд траннспортом не на физ лицо,а на ИП?
    У кого то были такие ситуации? Как выходили из положения?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июн 11, 2020 12:35:14   

    Другого варианта нет, кроме как указать розничная реализация, пока покупатель заблокирован. Так как из-за этой проблемы срокпи выписки эсф не сдвигаются, и ответственность за невыписку или опзднюю выписку все равно лежит на продавце.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Июн 11, 2020 12:48:54   

    Как потом сама налоговая посмотрит на такой счет без ИИН? И будет ли он привязан к контрагенту по контракту?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Июн 11, 2020 13:35:57   

    Ремарк, а как вы его привяжете к контракту? если только допсоглашением , т.к. причина отклонения у покупателя. Попробуйте поговорить с ним. В допсоглашении расписать , что оплата принимается по контракту, что ЭСФ выставляется обезличенно по причине отклонения, скрин- с отклонением- приложение к допсоглашению, как неотъемлемая часть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Июн 11, 2020 14:48:19   

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=661106#661106

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аникина Наталья
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июн 11, 2020 15:44:29   

    Ремарк говорит:
    Как потом сама налоговая посмотрит на такой счет без ИИН?

    С пометкой "Розничная торговля" (Раздел С п. 20) не нужно указывать ИИН/БИН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июн 12, 2020 11:09:42   

    Не указывая ИИН ,я смогу указать Получателя? И как потребитель оплатит мне за этот товар,если он в системе ЭСФ он эту счет фактуру не получит? А я не могу выставить документы на его имя?

    Добавлено спустя 24 минуты 21 секунду:

    Да и наш покупатель не сможет взять в зачет НДС,но это конечно уже его проблемы...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аникина Наталья
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 12, 2020 11:34:47   

    Нет, вы не сможете конкретизировать покупателя. Покупатель ведь знает, что у него проблемы такие, как он вообще с кем-то сотрудничает? Так вы хотя бы обезопасите себя от штрафов за невыписку ЭСФ (несвоевременную выписку).

    Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

    Ремарк говорит:
    А я не могу выставить документы на его имя?

    Либо как вам говорили, выписать на него как на физ. лицо, с указанием его ИИН соответственно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Июн 12, 2020 12:23:59   

    Ремарк говорит:
    И как потребитель оплатит мне за этот товар,если он в системе ЭСФ он эту счет фактуру не получит?

    Потребитель оплачивает за товар на основании накладной на отпуск запасов.
    Вы же ему бумажную накладную с печатью и подписью выдаёте?
    А он вам выдаёт доверенность на то, что он получил у вас этот товар.

    А на основании счета-фактуры он только НДС в зачет взять может.
    Хотя в данном конкретном случае как раз таки и не сможет он НДС взять в зачет, т.к. счет-фактура вами в его адрес не выставлена. Но это уже, как вы точно заметили, уже его проблемы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июн 12, 2020 15:27:33   

    Получается что накладную я выписываю на него,а эсф на физ лицо. Технически нужно как-то привязать одно к другому в ЭСФ в 1С. А какие тут могут быть риски по налоговой в случае чего? В частности что ЭСФ выписана не того кто в накладной?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аникина Наталья
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июн 12, 2020 15:54:02   

    Здесь система такая же как и в торговле розницей, поставщик при реализации товаров физическим лицам (это может быть несколько в день) вправе выписать один ЭСФ за весь день на общую сумму товара, с пометкой "Розничная реализация", поэтому в таких ЭСФ не указаны ни ИИН/БИН, ни адрес получателя.
    А именно: в строке 17 «Получатель» - «Физические лица» (данная строка заполняется автоматически); в строке 18 «Адрес места нахождения» - «Розничная торговля» (данная строка заполняется автоматически); в ячейке «I» строки 20 «Категория получателя» раздела С «Реквизит получателя» - делается отметка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июн 12, 2020 15:55:10   

    Ремарк, у вас никаких рисков по налоговой части. Связать НСФ и накладную можно допсоглашением к договору между вами и вашим покупателем .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аникина Наталья
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июн 12, 2020 16:00:22   

    Понятно, что у вас оптовая торговля, а не розница. Но вариантов не так много Unknown [/b][/url][/list][/list][/quote][/code]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июн 12, 2020 16:58:59   

    Получатель ИП. В этом случае думаю логичнее было бы выставить ЭСФ на физ лицо с указанием ИИН,тем более что оно одинаковое с ИИН ИП

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аникина Наталья
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июн 12, 2020 17:27:25   

    Вот и порешали Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июн 12, 2020 20:41:16   

    А что делать, если покупатель ЮЛ ? Деньги заплатили , товар отгрузили, а при отправке ЭСФ выясняется, что контрагент заблокирован системой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Июн 12, 2020 22:50:17   

    Эхмея, выставлять ЭСФ розничному покупателю. Вы обязаны выставить налоговый счет-фактуру. Проблемы покупателя вас волновать не должны.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Сб Июл 25, 2020 20:07:24   

    Подсказали :

    Приказ № 1084 от 3 октября 2019 года:

    п.16. В случае снятия ограничения выписки ЭСФ после исполнения уведомления сроки выписки ЭСФ, предусмотренные статьей 413 Налогового кодекса, продлеваются на период такого ограничения.

    Сноска. Правила дополнены пунктом 16 в соответствии с приказом Первого заместителя Премьер-Министра РК – Министра финансов РК от 26.12.2019 № 1421 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вс Июл 26, 2020 01:42:19   

    Ничего не поняла...
    Т.е. это некий Приказ МФ РК от 3 октября 2019 года № 1084 "Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по совершенствованию администрирования налога на добавленную стоимость на основании информационной системы электронных счетов-фактур с применением системы управления рисками (пилотный проект)"

    И он якобы продлевает срок выписки ЭСФ для Поставщика на срок ограничения, которое было наложено на Покупателя?

    Т.е. я правильно поняла, что Поставщик имеет право не выписывать ЭСФ заблокированному Покупателю на основании некоего нового пункта 16 Приказа Министра Финансов.
    И может ждать, пока это ограничение будет снято, и только потом выписать ЭСФ?

    А ничего что:
    а) данный пункт противоречит статье 413 Налогового Кодекса, который выше по значимости, чем какой-то там Приказ???
    б) в случае, если ограничение так и не было снято, то срок не продлевается и Поставщик тогда в принципе "попал" под раздачу, потому что в этом случае сроки выписки ЭСФ не продлеваются, и вдруг оказывается, что он должне был выписать ЭСФ еще месяц/два/три/пять тому назад, т.е. через 15 дней после отгрузки???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +27 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вс Июл 26, 2020 19:49:48   

    Если я правильно понимаю, данные Правила разработаны в соответствии с п. 1-1 статьи 68 НК РК.

    1-1. В целях модернизации и совершенствования налогового администрирования налоговые органы вправе осуществлять реализацию (внедрение) пилотных проектов, предусматривающих иной порядок налогового администрирования и исполнения налоговых обязательств налогоплательщиками.
    При этом категории налогоплательщиков, на которых будет распространяться пилотный проект, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых и иных уполномоченных государственных органов, а также организации, территория (участок) и (или) регион осуществления реализации (внедрения) пилотных проектов, правила и сроки реализации (внедрения) пилотных проектов определяются уполномоченным органом.

    А чтобы перестраховаться выписать ЭСФ, как розничную реализацию, а после открытия доступа отозвать и выписать ЭСФ на контагента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz