Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| заполнение 100.02 при переходе со спец.налогообложения на общеустановленный
|
|
|
|
#1 Вс Янв 27, 2019 12:11:51
|
|
|
ТОО с 1 ноября 2018 года перешло на общеустановленный режим налогобложения со спец.режима , было с/х производство, то есть 70 % льгота и 10 % КПН. Вся техника была продана до 1 ноября, кроме одной автомашины, которая была продана в ноябре. Как теперь правильно заполнить 100.02 :
до 1 ноября
100.02.001 на начало 3 000 000
100.02.002 поступило 0
100.02.003 выбыло 500 000
100.02.005 на конец 2 500 000
100.02.006 аморт 25% 625 000
100.02.011 вычеты 625 000
с 1 ноября
100.02.001 на начало 1 875 000 (2500000-625000)
100.02.002 поступило 0
100.02.003 выбыло 300 000
100.02.005 на конец 1 575 000
100.02.006 аморт 25% 393 750
100.02.008 выб всей группы 1 181 250 (1575000-393750)
100.02.011 вычеты 1 575 000 (393750+1181250)
или правильнее будет:
до 1 ноября
100.02.001 на начало 3 000 000
100.02.002 поступило 0
100.02.003 выбыло 500 000
100.02.005 на конец 2 500 000
100.02.006 аморт 25% 625 000
100.02.008 выб всей группы 1 875 000 (2500000-625000)
100.02.011 вычеты 2 500 000 (1875000+625000)
с 1 ноября
100.02.001 на начало 0
100.02.002 поступило 0
100.02.003 выбыло 300 000
100.02.005 на конец 0
100.02.006 аморт 25% 0
100.00.004 прочие доходы 300 000.
В итоге получается большая разница при исчислении КПН в зависимости от варианта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 27, 2019 22:04:19
|
|
|
Давайте по порядку.
| Елена Ник говорит: |
|
100.02.001 на начало 3 000 000 |
Сумму 3 000 000 как определили?
| Елена Ник говорит: |
|
100.02.006 аморт 25% 625 000 |
За тот период, когда вы были на СНР, амортизацию по налоговому учету не начисляете, только по бухучету.
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
| Елена Ник говорит: |
с 1 ноября
100.02.001 на начало 1 875 000 (2500000-625000) |
| Статья 269 НК говорит: |
|
1. Если иное не установлено настоящей статей, при переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса или специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, на общеустановленный порядок первоначальной стоимостью фиксированных активов является стоимость их приобретения, уменьшенная на расчетную сумму амортизации. |
Здесь имеется в виду амортизация по БУ, определенная по каждому ОС отдельно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
