Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    1С 77 По какой стоимости приходовать товар по импорту: таможенной или фактурной
    По какой стоимости фактурной или таможенной приходовать товар по импорту. 2006г.
    Как оприходовать товар, приобретенный с НДС, неплательщику НДС
    1С8: Какими документами оприходовать ...
    как ли оприходовать товар приобретенный в рублях если аванс выдавался в тенге
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    По какой стоимости оприходовать товар, приобретенный по импорту?     
    Hellen
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 24, 2018 11:53:12   

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в импорте! Компанией приобретен товар с РФ, импорт у меня впервые, и я совсем запуталась, - по какой стоимости его оприходовать в перерасчете на тенге. Оплачивали в два захода, курс везде естественно разный((( Расскажу по порядку свои проводки в 1С (мы не плат.НДС):
    10.10.17 - курс НБ- 5,86, курс нашего банка - 5,93. Сумма 290150 рублей
    ПП исх. с теньгового счета 1022-1030=1720589,49 по курсу обслуживающего банка 5,93
    ПП вход.на вал.счет (приобретение вал.) 1030-1022=1720589,49 свой курс 5,93; рын.курс в 1С указываю 5,86
    ПП исх. поставщику с вал.счета 3310-1030=1700279 в 1С указываю курс НБ 5,86- правильно?

    14.11.17 - курс НБ- 5,6, курс нашего банка - 5,68. Сумма 290150 рублей
    ПП исх. с теньгового счета 1022-1030=1648052 по курсу обслуживающего банка 5,68
    ПП вход.на вал.счет (приобретение вал.) 1030-1022=1648052 свой курс 5,68; рын.курс в 1С указываю 5,6

    15.11.17 - курс НБ- 5,59, курс нашего банка - 5,68. Сумма 290150 рублей
    ПП исх. поставщику с вал.счета 3310-1030=1621938,5 в 1С указываю курс НБ 59- правильно?

    28.11.17 - курс НБ 5,68. Сумма 580300 рублей
    Поступление товара 2410-3310=3296104?? по курсу НБ?

    Читала,что по по МСФО, оприходование товара производится в перерасчете на рыночный курс НБ на дату перехода права собственности, и включает все затраты на приобретение. По дате на талоне пересечения границы, курс НБ был 5,68. Соответственно, ФНО 320 просчитана 580300*5,68=3296104тг, уплачен НДС 395532тг. Как быть дальше? ПО какой стоимости оприходовать товар? Как быть с этими курсовыми перекосами?
    Если сформировать акт сверки с поставщиком, то получается КТ сч.3310=3222217,5. А если я оприходую на сумму 3296104, куда разницу?;((

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Янв 24, 2018 15:39:40   

    Hellen, в бух.учете (1с) поступление валюты на валютный счет и оплата ее поставщику проводится по курсу Нацбанка.

    Принятие ТМЗ к учету проводите по курсу:
    если полностью предоплата - то принятие к учету по курсу предоплаты, курсовой разницы не будет
    если оплата после поставки - принятие к учету по курсу Нацбанка,
    если оплата была частичная - то часть по курсу предоплаты и часть по курсу Нацбанка на дату принятия к учету.

    А вот дата принятия к учету - дата перехода прав собственности, и дата зависит от договора с поставщиком.
    На какую дату по договору переходят права на товар?
    В какой момент - отгрузки с их склада/ доставка до границы/доставка до вашего склада?
    Смотря на эти условия в договоре и определитесь с датой принятия к учету.

    А вот форма 320 и 328 это уже налоговый учет, с бухгалтерским учетом не путать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даниэла
    Резидент Баланса
    Спасибки: +103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 24, 2018 18:09:14   

    У нас условия поставки FCA, т.е. мы оприходовали днем выписки накладной на товар. В заявлении 328 мы указали курс на день выписки товара и соответственно его получения со склада поставщика. И в 1С себестоимость у нас = сумма за товар по накладной+ НДС, правильно ли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Янв 25, 2018 00:21:32   

    Hellen, если у вас перед поступлением товара была 100% предоплата, то вы должны товар оприходовать именно по курсу предоплаты. Этот курс понятен, если у вас был один платеж - курс НБ на эту дату вы и используете при приходе товара. Если же у вас было несколько платежей предоплаты в разные даты по разным курсам, тот тут нужно вычислить средний курс. А проще говоря - раз у вас все оплачено поставщику в полном объеме (монетарная операция), то последующий приход (немонетарная операция) вы должны провести ровно на ту же сумму в тенге, чтобы никакой курсовой разницы не возникло. Потому что курсовые разницы возникают только при монетарных операциях (монеты - т.е. деньги, оплата).

    Это была теория. Теперь давайте на практике по вашим суммам, проводкам и датам.
    Хочу еще прояснить разницу между терминами "курсовая разница" и "суммовая разница" (или его еще называют "суммовой перекос" либо "услуги банка на разнице курсов при конвертации валюты"). В вашем случае курсовая разница перед поставщиком не возникает, а вот суммовая при покупке валюты возникает. И еще возникает курсовая разница при переоценке валюты за 1 день, т.к. вы перечислили оплату не в тот же день, когда купили валюту, а на следующий день. Курс валюты Нацбанка изменился.

    Для отражения сумм в балансе примем следующие счета в балансе:
    1020 - деньги в пути
    1030 - ваш теньговый счет
    1031 - ваш валютный счет
    1330 - товар
    3310 - поставщик
    6250 - доход от курсовой разницы
    7430 - убыток от курсовая разницы
    7470 - прочие расходы от суммовой разницы

    Я к этому сообщению еще экселевский файл прикрепляю, чтобы вам было удобно посмотреть формулы, что и на что умножается.
    А в тексте сообщения эти же проводки выкладываю в формате, удобном для отображения колонками

    Код:
    Дата           Валюта/Тенге   Курс НБ   Курс банка
    10.10.2017       290 150.00      5.56   5.93
    1020   1030    1 720 589.50      Снято с теньгового счета   
    1031   1020    1 613 234.00      Зачислено на валютный счет   
    7470   1020      107 355.50      Суммовая разница   
                
    3310   1031    1 613 234.00      Перечислено поставщику   

                
    Дата           Валюта/Тенге   Курс НБ   Курс банка
    10.11.2017       290 150.00      5.60   5.68
    1020   1030    1 648 052.00      Снято с теньгового счета   
    1031   1020    1 624 840.00      Зачислено на валютный счет   
    7470   1020       23 212.00      Суммовая разница   

                
    Дата           Валюта/Тенге   Курс НБ   Курс банка
    15.11.2017       290 150.00      5.59   не важен
    1031   6250        2 901.50      Курсовая разница от переоценки
    3310   1031    1 621 938.50      Перечислено поставщику   

                
    Дата           Валюта/Тенге   Курс НБ   Курс прихода
    28.11.2017       580 300.00      не важен   5.575
    1330   3310    3 235 172.50      Оприходован товар


    Добавлено спустя 4 минуты 46 секунд:

    Таким образом, смотрите, вы оплатили двумя платежами равными долями по курсам 5.56 и 5.59
    А приходуете в результате по среднему курсу 5.575, чтобы полностью закрыть вашу предоплату.
    Т.к. предоплата 100%- ная, то курсовой разницы по поставщику не возникает, приходуете на всю сумму предоплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Hellen
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Мар 27, 2018 12:51:24   

    Elis, добрый день! Не могли бы Вы вернуться немного в прошлое))), к моему вопросу. Вроде все понятно. спасибо, все провела по ВАшему шаблону. Но - каким то образом теперь "вылез" остаток денег на валютном счете в сумме 2901,5. ... А его быть не должно. Рубли все ушли.... В Вашем шаблоне он тоже висит на сч.1031 как курсовая разница от переоценки..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 28, 2018 21:49:24   

    Добрый день.
    Почему это он у меня висит на счете 1031?
    У меня в примере как раз он и не висит, а на эту сумму дана проводка:
    Вы дали у себя в учете проводку на курсовую разницу?

    Только я, кажется, дебет-кредит напутала.
    Там не доход, а убыток от переоценки получается.
    Нужно не так:
    Elis говорит:
    Дт 1031   Кт 6250        2 901.50      Курсовая разница от переоценки

    А так:
    Дт 7430 - Кт 1031 - Сумма 2 901.50 - Курсовая разница от переоценки [/quote]

    Просто смотрите - вы сконвертировали валюту 10 ноября, а оплатили поставщику 15 ноября. Курс рубля за это время упал, т.е. ваша валюта в теньговом выражении подешевела. Вот вы эту часть и убираете со счета 1031 себе на расходы - "Убыток от переоценки валюты".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Karrik
    Коллега
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Мар 29, 2018 12:46:29   

    Hellen,
    Почитайте статью на сайте 1С-рейтинга касательно "Импорта товаров по предоплате" по данной ссылке: ссылка удалена
    Если сделать настройки в 1С-ке и потом перепровести Ваши операции по импорту последовательно в 1С-ке, то у Вас Импорт товара должен будет оприходоваться по среднему курсу предоплат и соответственно "Курсовых разниц" не должно образоваться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 29, 2018 14:25:32   

    А у нее курсовой разницы при приходе товара и не возникает. У нее возникает курсовая разница при переоценке валюты - за те дни, пока валюта лежала на расчетном счете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz