Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как скорректировать оборот неплательщику НДС
|
|
|
|
#1 Пн Июл 10, 2017 17:18:11
|
|
|
Добрый день!
Ситуация такая.
Наш поставщик - неплательщик НДС выставлял нам акты и СФ (без НДС) с 2015г ежемесячно.
Сегодня оказалось, что он неправильно указывал тариф. Разница небольшая -0,001, но тем не менее тариф утвержденный антимонопольным агентством, поэтому корректироваться надо.
Как ему правильно это сделать? А мне соответственно, как покупателю правильно принять это дело?
Как вижу я.
Хотя поставщик не НДСник, но это будет корректировка размера оборота из-за изменения цены.
И корректировка пройдет июлем 2017г (скажем так - момент обнаружения ошибки)
Квтч остаются прежние, выставляется акт выполненных работ с минусом на разницу тарифа: Квтч*-0,001 и дополнительный СФ к каждой СФ выданной за 2015, 2016 и полгода 2017г.
Но может я сильно мудрено вижу...Может быть нас спасет один минусовой акт от июля 2017г с общей суммой Квтч за этот период умноженный на разницу цены -0,001? И без СФ, ладно уж, все равно без НДС, НДС никак не пострадает. Потому что общий СФ дополнительный не получается выставить, т.к. дополнительный к... к основной же.
Хотя, если честно, вижу я ситуацию, что они просто тупо неправильно выставляли свои услуги, не по той цене, и мы больше брали себе на вычеты, что не правомерно. Но менять всю отчетность за 2015 и 2016г из-за ошибки контрагента - это просто катастрофа!
Буду рада подсказкам!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июл 10, 2017 17:33:16
|
|
|
| Trish говорит: |
|
они просто тупо неправильно выставляли свои услуги, не по той цене, и мы больше брали себе на вычеты, что не правомерно |
| Trish говорит: |
|
менять всю отчетность за 2015 и 2016г из-за ошибки контрагента |
| Trish говорит: |
|
это просто катастрофа! |
| Цитата: |
|
Есть такая профессия... |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июл 10, 2017 17:39:13
|
|
|
Ведмедев, спасибо за мнение, хотя оно и отзывается во мне разрывом сердца.
Но если представить, что это другие (хорошие люди) и НДСники, могут же они дополнительные выставить текущим периодом из-за изменения цены?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 11, 2017 12:08:47
|
|
|
Если бы у поставщика реально изменился тариф и он издал приказ июлем 2017 года об изменении тарифа, то я согласилась бы с Вашим видением.
| Trish говорит: |
|
И корректировка пройдет июлем 2017г (скажем так - момент обнаружения ошибки) |
Но, как я поняла, на самом деле тариф был другим с самого 2015 года и под корректировку размера оборота из-за изменения цены это никак не подпадает.
Для финотчетности это корректируется входящим сальдо, а для налоговой отчетности выставляются допики к каждой неправильной счет-фактуре и корректируется налоговая отчетность по КПН всех периодов с 2015 года. Это мое видение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 11, 2017 13:43:14
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
Если бы у поставщика реально изменился тариф и он издал приказ июлем 2017 года об изменении тарифа |
То есть, если я правильно поняла, что если поставщик издаст приказ июлем 17г об изменении тарифа за предыдущие периоды, то тогда можно корректировкой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июл 11, 2017 17:38:27
|
|
|
| Trish говорит: |
|
То есть, если я правильно поняла, что если поставщик издаст приказ июлем 17г об изменении тарифа за предыдущие периоды, то тогда можно корректировкой? |
Для этого должны быть основания. Например, ДАРЕМ пересмотрел свое решение и выдал компании уведомление о нарушении антимонопольного законодательства.
Тарифы утверждает ДАРЕМ, поэтому и менять их можно только с его разрешения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
