Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС в зачет по адмрасходам при строительстве жилого дома с офисными помещениями, раздельный метод уч
|
|
|
|
#1 Пт Фев 05, 2016 15:47:26
|
|
|
Значит суть вопроса такая. ТОО на ОУР, метод отнесения НДС в зачет раздельный - строило жилой дом с офисными помещениями. Акт ввода в эксплуатацию получили. Началась передача квартир и офисов собственникам. По части зачета НДС по офисам именно по СМР пошедшим в себестоимость здания вопросов не возникает. Согласно ст п. 3-3 ст. 256 отношу в зачет по формуле НДСнп = НДСжз * Sнп / Sжз. А вот как быть с такими общими расходами которые не относятся к себестоимости построенного жилого дома, но и понесены в целях облагаемого и освобожденного оборотов, например как аренда офиса, канцтовары, услуги связи для администрации?
Например: Для простоты общая площадь дома 3 кв м, офис - 1 кв.м, квартира - 1 кв.м, общая долевая собственность жильцов, кондоминиум - 1 кв.м
Передаю квартиры - освобожденный оборот - 1000 тенге
Передаю офисы - облагаемый оборот 1000 тенге, НДС - 120 тенге
Теперь зачетная часть
СМР - 800(НДС 96 тенге) тенге, НДС в зачет по формуле 96*1кв.м/3 кв.м=32 тенге
адм расходы (аренда офиса, связь и тп) 100 тенге (НДС 12 тенге)
в какой сумме я могу взять НДС по адм расходам в зачет?
1 вариант: И к этим расходам применить формулу НДСнп = НДСжз * Sнп / Sжз, т.е взять в зачет только 12*1 квм/3квм=4 тенге
2 вариант: согласно п6 ст 262 Плательщики налога на добавленную стоимость, использующие раздельный метод отнесения в зачет, при определении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет, по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов, имеют право на применение удельного веса облагаемого оборота в общем обороте. И тогда можно сделать так уд вес = 1000/(1000+1000) = 50%, соответственно в зачет беру 12*50%= 6 тенге.
Но есть еще п4 ст 260, Плательщик налога на добавленную стоимость, применяющий пункт 3 настоящей статьи, вправе применять пропорциональный метод отнесения в зачет по облагаемым оборотам и необлагаемым оборотам, за исключением оборотов, освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 249 настоящего Кодекса, в случае наличия у плательщика налога на добавленную стоимость:
облагаемых оборотов;
оборотов, освобождаемых в соответствии с пунктом 1 статьи 249 настоящего Кодекса;
других необлагаемых оборотов. после которого я запуталась....
Интересуют ваши мнения, кто как бы и в какой сумме отнес НДС по адм расходам в зачет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
