Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Помогите правильно посчитать амортизацию по налоговому учету
    как правильно проводить амортизацию в 1С 8ке?
    правильно ли я расчитала амортизацию по НУ
    Как правильно начислить амортизацию
    Как правильно рассчитать амортизацию по НУ
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно посчитать амортизацию ОС по НУ ?     
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 25, 2015 20:13:56   

    Добрый день.

    Не могу разобраться с вычетами по амортизации ОС по БУ и НУ.
    Приобрели ОС дорогостоящее оборудование стоимостью 167 000 000.
    Срок эксплуатации 120 мес, амортизация 10% (БУ)

    По БУ сделала следующий расчет:
    167 000 000/120 мес = 1 391 666,67 тг (амортизация за 1 мес.)
    1 391 666,67 * 3 мес = 4 174 999,98 (амортизация за 2014 г., принятие к учету ОС было в сентябре 2014 г.)

    По НУ заполняю годовой отчет-2014 в икселе. Заполняю налоговый регистр и ставлю в графу "Стоимость поступивших фиксированных активов подгруппы (группы)" сумму данного оборудования в строке "машины и оборудования". Так как % амортизации составляет 25%, то:
    167 000 000*25% = 41 750 000 тг за год.
    Хочу отметить, что здесь не смотрят, когда было принято к учету ОС, а лишь грубо считает 12 мес, в итоге, сумма амортизации становится космической.
    Как мне правильно посчитать по НУ сумму амортизации ? С вычетом по амортизации 41 750 000 тг в год я не согласна. И потом, в икселе я боюсь что то вручную менять, так как там установлена формула и авторасчет..

    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Коротин Евгений
    Коллега
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 25, 2015 20:42:36 Сказали Спасибо❤   

    Добрый вечер

    При начислении налоговой амортизации надо руководствоваться статьей 120 НК. Из ее содержания следует что для группы "Машины и оборудование" установлена предельная норма амортизации по налоговому учету 25 процентов. Вы можете установить норму меньше 25 процентов для этой группы, но замечу для всех объектов этой группы нужно устанавливать одинаковый процент так как амортизация применяется к общей стоимости всей группы а не к объектам по отдельности. Рассчитанный вычет по амортизации 41 750 000 вы в полном праве использовать в годовом отчете за 2014 год, либо уменьшить процент амортизации группы по вашему желанию

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 25, 2015 22:01:27   

    Получается данный расчет правильный и надо брать на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Фев 26, 2015 09:54:20   

    Коротин Евгений говорит:
    либо уменьшить процент амортизации группы по вашему желанию

    Ст.120 п.2 ГК РК.......определяется путем путем применения указанных в НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы,установленные настоящим пунктом......
    Т.е.если Вы хотите уменьшить норму амортизации,то уменьшенный %, необходимо отразить в налоговой учетной политике фирмы.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karat
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Мар 12, 2015 11:35:02   

    Как правильно посчитать амортизацию по НУ если в текущем году выбыли все ОС? По налоговому учету :Например СБГ (стоимостный баланс групп) на начало 2014 г равно 215889. Выбыло 115229 СБГ. На конец 2014г =100660.
    По БУ Сальдо по счету на конец 2014г +0, а вот с налоговым учетом не понятно. получается , что активов уже нет, а СБГ остаток остается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мыльникова Татьяна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Мар 12, 2015 11:47:55   

    Ст.119 п.2

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Мар 12, 2015 11:48:02   

    Как вы посчитали сумму выбытия - 115229? Если ФА были списаны, то выбытие вообще не отражается (если только они не были застрахованы). Если же была реализация, то выбытие идет на сумму реализации.

    Если вы все правильно подсчитали, то это вполне нормальная ситуация, когда в БУ остаток по ОС равен 0, а в НУ продолжаете начислять амортизацию по методу уменьшающегося остатка до бесконечности либо пока СБГ не станет менее 300 МРП (и тогда отнести его полностью на вычеты).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karat
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 12, 2015 12:03:07   

    Сумма выбытия -это реализовано ОС на сумму 115229.Может здесь уместна ст.121 п2. После выбытия активов всех СБГ на конец года подлежит вычету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Мар 12, 2015 13:36:11   

    Вы правы. Ключевое слово - всех.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karat
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 12, 2015 15:11:57   

    В моем случае СБГ на конец года и амортизацию какую ставить ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Мар 12, 2015 15:16:45 Сказали Спасибо❤   

    в строке 100.02.005 СБГ на конец будет 0, амортизация в строке 100.02.006 - 0, а в строке 100.02.008 будет (215889 минус 115229)=100660.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июн 26, 2015 12:56:41   

    добрый день! подскажите пожалуйста норму амортизации на каждую группу отдельно,
    у нас есть станок первоначальная стоимость 1000000 тг, срок службы поставили 7 лет, приобрели 29.08.2013 г.
    в июле 2014г. списали (разбился при транспортировке) общая начисленная амортизация 190476,18 списанный остаток 809523,82 это по БУ
    по НУ стоит 400000 амортизация и остаток 600000 верно ли считает 1С, помогите пожалуйста разобратся
    Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июн 26, 2015 13:40:43   

    Бану бухгалтер,
    по НУ амортизация на ваш станок списывается в составе группы II, и скорее всего норма амортизация установлена в 20%, да?
    В 1с вы можете это посмотреть, открыв во вкладке ОС - док-т сведения о группах ФА или сформировав Отчет по движению ФА

    Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:

    Бану бухгалтер,
    вдогонку...
    а вы собрались его списывать по НУ в 2014 году?
    В НУ - ФА (II) в случае порчи не списываются, согл. п 8 ст 119 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июн 26, 2015 14:18:38   

    Мелена говорит:
    а вы собрались его списывать по НУ в 2014 году?
    В НУ - ФА (II) в случае порчи не списываются, согл. п 8 ст 119 НК

    подскажите, что мне с ним делать, я его списала согласно приказу, у нас даже есть акт технического состояния

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июн 26, 2015 14:27:36   

    Бану бухгалтер,
    в НУ - ничего не делайте
    вы почитайте ст 116-122 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июн 26, 2015 14:35:59   

    Мелена говорит:
    вы почитайте ст 116-122 НК

    сколько не читаю НК, все равно плохо понимаю так все замудренно для новичка, мне бы по простому языку подсказать Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Июн 26, 2015 14:47:05 Сказали Спасибо❤   

    Бану бухгалтер,
    я же вам уже ответила...
    в БУ вы списали по остаточной стоимости, правильно
    в НУ - не надо ничего делать, т.е. при заполнении формы 100.02 вычеты по ФА, вы не должны указывать списание этого ФА, согласно ст 119 п 8.
    Вот и все.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Июн 26, 2015 15:38:30   

    Мелена говорит:
    вдогонку...

    подскажите пожалуйста как в ручную посчитать амортизацию по НУ , если станок был куплен в августе 2013г, ведь при заполнении 100 формы за 2013г амортизация берется по НУ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Июн 26, 2015 15:40:49   

    Бану бухгалтер, а вам это зачем? стесняюсь спросить... Smile

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    берете стоимость станка х на норму амортизации (%)

    Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

    Мелена говорит:
    берете стоимость станка

    это применимо у году приобретения, в вашем случае, к 2013
    а в последующие - остаточную стоимость на начало налогового периода

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Июн 26, 2015 16:01:48   

    Бану бухгалтер, вообщета амортизация по НУ считается по группе, так что правильный ответ может быть только в том случае, если у вас в этой группе нет других ОС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Июн 26, 2015 16:04:00   

    Мелена говорит:
    Бану бухгалтер, а вам это зачем?

    Считаю, что правильно спрашивает. Молодец, что хочет разобраться и понимать, как считает программа, а не просто в тупую кнопки нажимать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Июн 26, 2015 16:04:48   

    Ведмедев,
    поэтому я и спросила
    Мелена говорит:
    Бану бухгалтер, а вам это зачем? стесняюсь спросить

    да уже и писала
    Мелена говорит:
    по НУ амортизация на ваш станок списывается в составе группы II


    Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:

    Рита,
    Рита говорит:
    Молодец, что хочет разобраться и понимать, как считает программа, а не просто в тупую кнопки нажимать

    согласна, но я уже отвечала выше
    и вопрос задала не потому, что незачем знать, а затем, что я чувствую, что
    Бану бухгалтер, путается с этим станком Smile и однозначный ответ, который я дала, ей ясности не принесет, тем более в формировании ф 100, поэтому и уточняю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Июн 26, 2015 16:31:42   

    получается 1000000*25%=250000 амортизация за целый год, (хотя станок приобрели в августе) эти 250000 мы берем на вычет , на начало 2014 года баланс.стоимость 750000, и чтобы посчитать амортизацию за 2014 г мы опять по этой формуле берем стоимость станка х на норму амортизации (%) ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Июн 26, 2015 16:32:00   

    Мелена говорит:
    а затем, что я чувствую, что
    Бану бухгалтер, путается с этим станком и однозначный ответ, который я дала, ей ясности не принесет, тем более в формировании ф 100, поэтому и уточняю

    Видимо правильно чувствуете...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Июн 26, 2015 16:35:02   

    Мелена говорит:
    а вам это зачем? стесняюсь спросить...

    у меня мало опыта, текучка на моей работе маленькая, поэтому целый день и вечерами читаю ваши темы и учусь стараюсь вникнуть в суть написанного, чтобы хоть как то повысить свои знания
    извините если задаю слишком простые вопросы Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Июн 26, 2015 19:35:18   

    Если вы хотите учиться, тогда отвечайте, пожалуйста, на замечания и вопросы.
    Например, ответьте для начала, у вас в группе II есть еще какое-то оборудование, кроме этого станка, или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Сб Июн 27, 2015 11:47:05   

    Рита говорит:
    у вас в группе II есть еще какое-то оборудование, кроме этого станка, или нет?

    больше нет, есть по другой группе ,(компьютеры дрели,

    Добавлено спустя 11 минут 12 секунд:

    Бану бухгалтер говорит:
    получается 1000000*25%=250000 амортизация за целый год, (хотя станок приобрели в августе) эти 250000 мы берем на вычет , на начало 2014 года баланс.стоимость 750000, и чтобы посчитать амортизацию за 2014 г мы опять по этой формуле берем стоимость станка х на норму амортизации (%) ?

    подскажите это правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz