Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Курсовая разница по переводу поставщику на след. день после конвертации
    Курсовая разница
    курсовая разница
    курсовая разница
    100.25.017 и 10.25.024 - курсовая разница
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Огромная Курсовая разница после девальвации     
    akly
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 14, 2015 11:31:48   

    ТОО получило товар у нерезидента в 2012 году за евро по курсу (примерно 186), но не оплатило.Летом 2014 года в связи с отсутствием клиентов возвращаем товар нерезиденту, но уже по курсу 250. Сумма в евро такая же. При оформлении возврата, в проводках возникает такая ситуация счет 7010 - становится красным и с минусом. на сумму курсовой разницы, сумма большая, так как счет идет на миллионы евро.
    У компании возникает прибыль за год, хотя фактически денег нет, реализации тоже нет.
    Как это исправить, разве не должна тогда задолженность перед поставщиком показать убыток?
    Не могу разобраться в чем ошибка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Янв 14, 2015 11:51:25   

    akly говорит:
    задолженность перед поставщиком

    та же самая, раз
    akly говорит:
    Сумма в евро такая же

    А отрицательная курсовая имеет место быть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akly
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 14, 2015 11:53:43   

    Так это нормально, что возникает прибыль?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 14, 2015 12:15:00   

    akly говорит:
    что возникает прибыль?

    Это не прибыль, а доход от курсовой разницы. А вообще - нормально.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Янв 14, 2015 12:53:18   

    akly,
    В данной ситуации надо внимательно изучить стандарты МСФО . Я думаю , что Вы не должны изменять себестоимость товара, поэтому курс евро, при возврате, должен быть таким же как при покупке. Но с полной уверенностью это можно принять , только после изучение МСФО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    akly
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Янв 14, 2015 12:54:58   

    не могу объяснить это директору. Он считает, что раз нет реализации и денег, то и дохода не должно быть.
    Если у нас нет вычетов чтобы перекрыть доход, то придется платить кпн?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Янв 14, 2015 13:02:48   

    Стандарты IAS2 , IFRS13

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    catrin.kz
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Янв 14, 2015 13:09:14   

    У вас стоимость товара переоценивалась летом 2014?
    Вы получили и оприходовали товар по курсу 186.
    а возвращаете по курсу 250?

    Добавлено спустя 4 минуты 43 секунды:

    и почему "в проводках возникает такая ситуация счет 7010 - становится красным и с минусом"
    при возврате товара поставщику проводка Дт 1281-Кт1330

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Янв 14, 2015 13:30:07   

    catrin.kz, Еще есть счет отнесения разницы себестоимости (актуален при средневзвешенном учете и пр.).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Арман Отт
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 15, 2015 22:00:01   

    Согласно МСФО (IAS) 2 «Запасы», запас может быть отражен в отчетности организации лишь при переходе к данной организации права собственности на него. Определение элемента «Актив» включает требование наличия способности организации контролировать выгоду от имеющегося актива.
    Определение момента перехода права собственности на запасы и рисков, связанных с этими запасами, является одним из основополагающих моментов при учете запасов. Этот момент определяется, как правило, договором поставки, оговаривающим ее условия.
    Товар, переданный на реализацию, фактически находится у реализатора (консигнатор) и отражать его следует на забалансовом счёте «Товары, принятые на консигнацию».

    В вашем случае товар, очевидно, был отражен в балансе на счёте «Товары», предполагая, что право собственности на данные товары перешло к вам, что неверно. И вероятно, что при получении товара был признан доход, возможно поэтому вы пытаетесь использовать счёт себестоимости.

    Первоначальные проводки рекомендуемые в вашем случае
    при получении товара
    Дт Товары 184х (х=сумма в валюте)
    Кт Счета к оплате 184х

    Счет «Товары» - не подлежит переоценки при изменении курсов валют, т.к. немонетарный =184х, счёт «Счета к оплате» - монетарный – переоценивается в каждом периоде на дату закрытия.

    При изменении курса
    Дт Убыток от курсовой разницы (250-184)х
    Кт Счета к оплате (250-184)х

    При возврате товара консигнанту (нерезиденту). Девальвация была в том же периоде, что и возврат, поэтому можно применить убыток к возврату.
    Дт Счета к оплате 250х
    Кт Товар 184х
    Кт Убыток от курсовой разницы (250-184)х

    Возможная ошибка в том, что товар был принят на баланс и, как следствие, признан доход, что в свою очередь, вынуждает использовать счет себестоимости, который здесь неприменим.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Янв 15, 2015 22:22:34   

    akly говорит:
    ТОО получило товар у нерезидента в 2012 году за евро по курсу (примерно 186), но не оплатило

    У вас все эти годы кредиторская задолженность поставщику не переоценивалась?

    Добавлено спустя 14 минут 4 секунды:

    akly говорит:
    счет 7010 - становится красным и с мин


    Счёт 7010 - "Себестоимость реализованных товаров" - сколько пришло при оприходовании столько и списалось при возврате,
    он у вас красным быть вроде как не должен, проверьте всё как следует.

    Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

    И вообще он должен закрываться на конец периода...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 16, 2015 08:56:07   

    Вот вам информация для размышления:

    Предположим, что вы купили товара на 1000 евро, по курсу 186
    1330 – 3310 – 186 000 тенге (1000 евро)
    Задолженность отражается в валюте и теньговом эквиваленте.
    Задолженность поставщику пересчитывается по курсу на конец отчётного периода (2012.,2013, 2014 г.г.)
    7430 – 3310 – пересчёт долга по курсу 250 – 64 000 тенге
    Товар вы получали в валюте в евро, поэтому возврат производится тоже в евро, но по текущему курсу:
    (1281) 3310 – 1330 – (1000 евро) 250 000 тенге
    Никаких лишних доходов не образуется…
    Счёт 7010 не затрагивается вообще в данном случае…
    Он будет задействован только в случае продажи, а не возврата.

    С юридической точки зрения нужно смотреть какой способ международной доставки прописан в вашем контракте и когда переходит право собственности к вам, а также предусмотрен ли контрактом возврат товара.

    Так как это выбытие товара, а также возврат, будет для вас реализацией, то возникает вопрос по начислению НДС, для чего нужно руководствоваться НК и соответствующими действующими международными конвенциями.

    В случае реализации проводки вероятно будут такие:

    1330 – 3310 – 186 000 тенге (1000 евро)
    7430 – 3310 – пересчёт долга по курсу 250 – 64 000 тенге
    1210 – 6010 – (1000 евро) 223 214 тенге
    1210 – 3130 – 26 786 тенге.
    7010 – 1330 – 250 000 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Янв 16, 2015 14:04:08   

    Я тут мимо проходил говорит:
    7010 – 1330 – 250 000 тенге

    Здесь будет 186 000 тенге, не 250 000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz