Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Накладная выписана в 3кв, счет-фактур...
    Счет-фактура и накладная выписана ранее облагаемого оборота
    Расходня накладная от постащика выпис...
    Доп. ЭСФ выписана 11.04, а возвртная ...
    Была выписана ЭСФ затем аннулирована ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Счет-фактура выписана раньше чем накладная     
    Только учусь...
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Июл 11, 2007 15:15:37 Сообщить модератору   

    Прохожу практику на предприятии и столкнулась с ситуацией когда СФ выписана на месяц раньше чем накладная при этом доверенность от клиента оформленна тем же числом что и накладная. Движения были в одном квартале. спросила у буха, она мне объяснила, что СФ была выписана для предоплаты клиентом товара (госспредприятие), при этом в СФ этого не указано.
    Хотелось бы понять на сколько это правильно и законно.
    Какие будут последствия если данный факт всплывет при проверке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kyza
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Июл 11, 2007 15:50:27 Сообщить модератору   

    Всем привет! Нужна консультация. Мы по взаимозачету приобрели товар у пред.( общество глухих) с/ф без НДС, а реализовать этот товар мы должны с накруткой НДС ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Июл 11, 2007 15:52:19 Сообщить модератору   

    Должны с накруткой, если являетесь плательщиками НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NoName
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Июл 11, 2007 16:36:20 Сообщить модератору   

    Только учусь... говорит:
    Прохожу практику на предприятии и столкнулась с ситуацией когда СФ выписана на месяц раньше чем накладная при этом доверенность от клиента оформленна тем же числом что и накладная. Движения были в одном квартале. спросила у буха, она мне объяснила, что СФ была выписана для предоплаты клиентом товара (госспредприятие), при этом в СФ этого не указано.
    Хотелось бы понять на сколько это правильно и законно.


    Обычное дело. Приходят бюджетники и просят(требуют) сразу выписать счет-фактуру. Иначе казначейство не оплатит. Насколько я знаю, казначейство обязано принимать обычные счета на предоплату, при этом заполняется специальная форма. Однако эти мутанты из казначейства не хотят себе лишней работы и отказывают бюджетникам. Возникает очень некрасивая ситуация, особенно если счет-фактура не оплачивается, или впоследствии меняются цены.

    Только учусь... говорит:
    Какие будут последствия если данный факт всплывет при проверке?

    Про последствия не знаю...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    сан
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Июл 11, 2007 16:56:17 Сообщить модератору   

    Согласен эти мутанты из казначейства уже всех достали

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NoName
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Окт 29, 2007 10:56:17 Сообщить модератору   

    Подниму тему ещё раз. Ещ

    Добавлено спустя 15 минут:

    Подниму тему ещё раз. Еще раз описание проблемы:

    При реализации бюджетным организациям казначейство не принимает к оплате счёт на предоплату. Требуют сразу счет-фактуру.
    Тем не менее товар фактически всё равно отдаётся после предоплаты. Проблема мешает многим предприятиям, есть разные пути обхода, но ни один из них не решает проблему полностью.

    Если здесь есть люди из казначейства, хотелось бы услышать их мнение - что мешает принимать к оплате именно счета на предоплату. Также есть непроверенная информация, что оплата может производиться на основании договора на поставку ТМЦ.

    Добавлено спустя 20 минут 57 секунд:

    Вот здесь нашёл ещё один способ решения:
    http://forum.zakon.kz/index.php?showtopic=25558

    "Вам нужно разработать форму счета фактуры и утвердить его на предприятии в качестве предоплатного для государственных учреждений, с отдельным реестром нумерации, выкинув из него разного рода необязательную атрибутику, которой они в совершенстве никогда и не владеют. И завести отдельный журнал регистрации по предоплатным счетам фактурам, для конкретного государственного учреждения. Выписывайте, а получив оплату и доверенность в учете дублируйте уже очередным счетом фактурой установленного образца.
    Налоговые органы ничего Вам не предъявят, при соблюдении такой специально утвержденной на предприятии процедуры, подкрепленной фактом отгрузки и переходом права собственности на товар.
    По другому их не пробъешь.
    А если вы укладываетесь в отчетный период по НДС в вашей ситуации - так и дайте им настоящий счет фактуру, ничем не рискуете"

    Подскажите, не будет ли это нарушением налогового законодательства?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    KrEAtive
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Окт 29, 2007 12:01:46 Сообщить модератору   

    Вопрос интересный. Лично я в 1С добавляю внешнюю печ. форму для Счета. Только обзываю его Счет-фактура и добавляю в шапку всякую буджетную лабуду, типа код ГУ и т.п. Я считаю, что это не налоговый сф. После реализации выписываю обычный сф. Претензий не было ни ко мне, ни к клиентам, куда ставил.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NoName
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Окт 29, 2007 14:06:03 Сообщить модератору   

    Но это же обычный счет на предоплату, только слова "Счет на оплату" заменены на "Счет-фактура". Неужели ваше казначейство пропускает такое? Наше - не пропустит.

    Вот ещё, на сайте Минфина задают такой вопрос:
    http://www.minfin.kz/index.php?second=guestbook&pagenum=2&pagelist=10&page_start=10&lang=rus&act=gb
    (вопрос Артема, ТОО "Внешторг").

    Минфин отвечает:
    http://www.minfin.kz/structure/data/07.06.07%20ответ%20на%20вопрос%20Артема%20о%20счет%20фактурах.doc
    Но, к сожалению, отвечает совершенно не по теме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetik
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Окт 29, 2007 14:09:58 Сообщить модератору   

    KrEAtive говорит:
    Лично я в 1С добавляю внешнюю печ. форму для Счета

    И бюджетные организации такой счет-фактуру принимают? У нас, например требуют только с/ф установленного образца и с обязательным заполнением всех строк. А некоторые даже просят, чтобы гл.бух и директор ручками разного цвета расписывались, "а то вдруг один за другого распишется"... %) Вот такой маразм. Правда, мы стараемся с/ф выписывать только после того, как договор поставки в Казначействе утвердили, чтобы потом неоплаченных не было. А еще одна бюджетная организация нам однажды заявила, типа "нам ваш счет-фактура вообще не нужен, есть же договор и акт выполненных работ, там все реквизиты присутствуют". Но с/ф все же взяли, раз уж мы ее привезли, какой документ в Казначейство ушел не знаю, но все оплатили. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Окт 29, 2007 14:15:57 Сообщить модератору   

    Отвечает с точки зрения гос. документооборота...
    Но есть любопытный пунктик:
    Цитата:
    В соответствии с п.п. 161 и 162 Правил для проведения платежей по видам расходов без заключения договоров, за исключением расходов, предусмотренных п. 147 Правил, государственное учреждение представляет в территориальное подразделение казначейства реестр счетов к оплате, счета к оплате с приложением копии документа (счета или счет – извещения или счет – фактуры или акта выполненных работ или другого документа, установленного законодательством Республики Казахстан), заверенного подписью главного бухгалтера государственного учреждения и оттиском гербовой печати государственного учреждения, на основании которого осуществляется приобретение им товаров (работ, услуг) без заключения договора

    Т.е., по идее, ГУ должны принимать счет, а то, что они требуют СФ - перестраховка и выдумки чистой воды...

    З.Ы. NoName, ссылочку на ответ можно было и проверить...
    http://www.minfin.kz/structure/data/07.06.07%20%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%20%D0%90%D1%80%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0%20%D0%BE%20%D1%81%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D1%84%D0%B0%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B0%D1%85.doc

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetik
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Окт 29, 2007 14:25:03 Сообщить модератору   

    Cleaner говорит:
    то, что они требуют СФ - перестраховка и выдумки чистой воды...

    Вот только бы главбухов бюджетных организаций в этом убедить как-нибудь Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    KrEA
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Окт 29, 2007 14:29:38 Сообщить модератору   

    NoName говорит:
    Но это же обычный счет на предоплату, только слова "Счет на оплату" заменены на "Счет-фактура". Неужели ваше казначейство пропускает такое?

    Пропускает без проблем, причем есть одна фирма, кот. занимается поставкой компьютеров и комп. услуг в основном бюджетникам, т.е. практически каждый день выписывают такие счета. Они больше внимание обращают на договора и альтернативные ком. предложения.
    В конечном счете они все равно получат обычную накладную и счет-фактуру в случае реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    KrEA
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пн Окт 29, 2007 14:33:28 Сообщить модератору   

    Svetik говорит:
    Вот такой маразм. Правда, мы стараемся с/ф выписывать только после того, как договор поставки в Казначействе утвердили, чтобы потом неоплаченных не было.

    А вот это как раз у нас не пропускают. Т.е. просто договор без сф не утвердят.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz