Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Не отправляется электронная счет-фактура, выписанная физическим лицам.
    Нужно ли оформлять счет-фактуру физич...
    Нужно ли выписывать ЭСФ физическим лицам при реализации импортированных товаров.
    Правильная проводка при реализации физическим лицам без выписки счета-фактуры
    Нужно ли выписывать счет-фактуру физическим лицам?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Одна счет фактура на реализации физическим лицам в течении дня     
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Янв 10, 2014 15:49:21   

    Пожалуйста, подскажите, как правильно выписывать с/ф при реализации физическим лицам?
    Стоим на учете по НДС. У нас розничная торговля. В течении дня пробиваем чеки на проданный товар физическим лицам, с/ф выписываем только тем, кто обращается с реквизитами. Как делать правильно?:
    1) В течении года с/ф выписывать только тем, кто обращается с реквизитами.
    2) 1 раз в сутки делать с/ф на физ. лицо на общую стоимость продаж физическим лицам.
    3) Делать с/ф на каждую реализацию физическому лицу в течении дня, для себя. (т.е. покупателю конечно распечатывать будут только накладную)
    Если можно со ссылкой на НК. Помниться где то читала, что одну с/ф на общую сумму продажи физ. лицам 1 раз в день выписывать надо. Но все статьи касающиеся выписки с/ф перечитала, не могу найти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Янв 10, 2014 15:57:15   

    С/фактуры на физ.лица не выписываются - вы не сможете их отразить в ф.300.07

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Янв 10, 2014 16:01:17   

    Знаю, что многие бухгалтера выписывают с/ф на каждую из реализаций на физическое лицо, и не отражаю эти с/ф в 300.07. Отражают только те, в которых есть реквизиты. Их инспектора, в их налоговых, говорят им, что это не противозаконно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 10, 2014 16:02:22   

    lili, если хотите себе лишние движения, то конечно
    lili говорит:
    это не противозаконно.
    . Но зачем? Особенно если декларацию выгружаете из 1С

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Янв 10, 2014 16:07:44   

    Я помню, что читала, о том, что на общую сумму реализации 1 раз в смену нужно делать с/ф. По моему там шла речь о выписке с/ф тем, кто не стоит на учете по НДС. Пытаюсь найти еще раз, в какой статье это написано, не получается, может кто-то подскажет.

    Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:

    Или же те, кто ни раз за последние несколько лет проходил налоговые проверки по НДС, подскажите, вариант №1 наверняка правильный?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Большой начальник
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 10, 2014 16:12:01 Сказали Спасибо❤   

    Физ лицам , покупающим товар за наличный расчет, счет-фактура не выписывается. Если оплачивают по карте или безналом перечисляют, тогда надо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 10, 2014 16:18:53   

    по пункту 2
    а физ.лицо вкурсе, что вы на него выписываете с/ф по стоимости, которую он не оплачивал?
    по пункту 3
    с/ф без всех необходимых реквизитов не считается действительной, тогда зачем она вам для себя?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 10, 2014 16:40:30   

    anginaa говорит:
    с/ф без всех необходимых реквизитов не считается действительной, тогда зачем она вам для себя?

    В компаниях с огромными оборотами, с филиалами в различных регионах это помогает вести учет.
    Гораздо удобнее отслеживать документы, когда счет на оплату - накладная и сч/ф имеют один и тот же номер. меньше путаницы...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 10, 2014 17:11:51   

    Счет-фактура является документом-основанием для отнесения в зачет НДС. А физлицу зачем наш НДС в зачет? Вот из этого думаю, надо исходить и делать выводы, что зачем на ФЛ выписывать счет-фактуру.

    Добавлено спустя 38 секунд:

    В розничной торговле тем более не стоит заморачиваться думаю, невозможно у каждого физлица покупающего хлеб спрашивать ИИН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Янв 10, 2014 17:21:06   

    Если оплачивают по карте
    все деют с/ф на реализацию оплаченную пластиковой картой?

    Добавлено спустя 30 минут 14 секунд:

    Про пластиковую карту, спрашию потому, что когда терминал выдает чек при оплате, там указаны № счета и Ф.И. владельца, ИИН нет, отчества нет, в выписке по карточному счету вижу только номер карты. Соответственно реквизитов для выписки с/ф в этом случае тоже не имею.
    Большой начальник, поделитесь вашим опытом, где можно взять данные о владельце пластиковой карточки?
    Все кто читает эту тему, вы выписываете с/ф на реализацию оплаченную по пластиковой карте?

    Добавлено спустя 6 секунд:

    Про пластиковую карту, спрашию потому, что когда терминал выдает чек при оплате, там указаны № счета и Ф.И. владельца, ИИН нет, отчества нет, в выписке по карточному счету вижу только номер карты. Соответственно реквизитов для выписки с/ф в этом случае тоже не имею.
    Большой начальник, поделитесь вашим опытом, где можно взять данные о владельце пластиковой карточки?
    Все кто читает эту тему, вы выписываете с/ф на реализацию оплаченную по пластиковой карте?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Большой начальник
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 10, 2014 18:21:34   

    Мы выписываем просто на Частное лицо без конкретики.
    ИМХО тут главное формально соблюсти требование Налогового кодекса о том что при безналичных платежах частных лицам надо выписать счет-фактуру, а правильность ее оформления в данном случае не играет никакой роли.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 10, 2014 22:27:56   

    lili, может тема была не о с/фактуре, а о накладной?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=509679#509679
    http://www.balans.kz/post533860.html

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Янв 10, 2014 22:34:36   

    Нет, вопрос о с/ф, накладную делаем на каждый чек.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Янв 11, 2014 08:24:29   

    А как же ст.263 п 13 НК?
    Счет-фактура выписывается в двух экземплярах, один из которых передается получателю товаров, работ, услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Сб Янв 11, 2014 23:54:58   

    tanya01 говорит:
    Гораздо удобнее отслеживать документы, когда счет на оплату - накладная и сч/ф имеют один и тот же номер. меньше путаницы...

    lili говорит:
    вопрос о с/ф, накладную делаем на каждый чек.

    То есть у вас номера накладных и счетов-фактур все равно не совпадают. Тогда вообще не вижу причины выписывать счет-фактуру на физическое лицо.
    lili говорит:
    Или же те, кто ни раз за последние несколько лет проходил налоговые проверки по НДС, подскажите, вариант №1 наверняка правильный?

    За последние несколько лет проверок не было, но считаю, что действительно, вариант 1 правильный. Хотя нет ничего противозаконного и в вариантах 2 и 3. Никто вас за это не накажет, просто, как и все другие в этой теме, не вижу смысла выписывать счета-фактуры физлицам, да еще без реквизитов.

    Счет-фактура нужен только покупателю для отнесения НДС в зачет, а продавец будет платить НДС по-любому. Продавцу по идее надо хранить счета-фактуры только для встречных проверок, чтобы не подвести своих покупателей. А если покупателю-физлицу счет-фактура не нужен, то продавцу он не нужен и подавно.

    Вот здесь обсуждали:
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13935
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=12014
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=13562

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Valentinka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вс Янв 12, 2014 01:48:41   

    lili, посмотрите статью 263 пункты 15 и 16. Там говорится, что :
    пункт 15
    "...выписка счет-фактуры не требуется в случаях:.......4) представления покупателю чека ККМ в случае реализации товаров, работ и услуг за наличный расчет...
    пункт 16 , говорит, однако лицо вправе обратиться за счет-фактурой, но тогда и вы вправе потребовать с него все необходимые реквизиты.

    По расчетам по пластиковым картам - ПОСТ-терминалы, наверное будут какие-то дополнения в НК. пока нету на руках нового кодекса. Если у вас уже есть, посмотрите данную статью. И нам расскажете потом.

    Добавлено спустя 3 минуты 49 секунд:

    lili, посмотрите статью 263 пункты 15 и 16.

    При реализации за наличный расчет выписка счет-фактуры не требуется. Но если вдруг покупатель изъявит желание получить ее, тогда вы возьмете все необходимые реквизиты его. и выпишите.

    Относительно оплаты через пластиковые карты - в Кодексе за 2013 г. пока не вижу. Посмотрим на изменения и дополнения в 2014 году. тут нужны отдельные пояснения, так как оплата через карты это уже совсем не реализация за наличные.

    Добавлено спустя 24 секунды:

    lili, посмотрите статью 263 пункты 15 и 16.

    При реализации за наличный расчет выписка счет-фактуры не требуется. Но если вдруг покупатель изъявит желание получить ее, тогда вы возьмете все необходимые реквизиты его. и выпишите.

    Относительно оплаты через пластиковые карты - в Кодексе за 2013 г. пока не вижу. Посмотрим на изменения и дополнения в 2014 году. тут нужны отдельные пояснения, так как оплата через карты это уже совсем не реализация за наличные.

    Добавлено спустя 17 секунд:

    lili, посмотрите статью 263 пункты 15 и 16.

    При реализации за наличный расчет выписка счет-фактуры не требуется. Но если вдруг покупатель изъявит желание получить ее, тогда вы возьмете все необходимые реквизиты его. и выпишите.

    Относительно оплаты через пластиковые карты - в Кодексе за 2013 г. пока не вижу. Посмотрим на изменения и дополнения в 2014 году. тут нужны отдельные пояснения, так как оплата через карты это уже совсем не реализация за наличные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NATA1686
    Резидент Баланса
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Мар 04, 2015 12:47:15   

    Добрый день!прочитала всю тему,возник вопрос

    мы выписываем физ.лицу только накладную без.сч/ф,это все понятно,а как быть с ф.300?

    сумма НДС там все понятно сумма по сч/ф

    а как быть с НДС кот.выписан физ.лицу без сч/ф?

    в накл.же сумма НДС выходит,получается разница м/у сч/ф и накладными

    спасибо

    Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

    получается мы должны платить не по сч/ф а по накладным?верно или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Мар 04, 2015 12:58:08   

    NATA1686 говорит:
    в накл.же сумма НДС выходит,получается разница м/у сч/ф и накладными

    Возникает разница между суммой оборота ,суммой ндс ,отраженной в стр.300.00.001 и суммой оборота,суммой ндс отраженной в ф.300.07.Это правильно.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Мар 04, 2015 13:18:02 Сказали Спасибо❤   

    NATA1686 говорит:
    получается мы должны платить не по сч/ф а по накладным?верно или нет?

    Конечно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NATA1686
    Резидент Баланса
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Мар 04, 2015 13:22:42   

    Рита, спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Мар 05, 2015 12:07:13   

    lili говорит:
    Если оплачивают по карте
    все деют с/ф на реализацию оплаченную пластиковой картой?

    Большой начальник говорит:
    Мы выписываем просто на Частное лицо без конкретики.
    ИМХО тут главное формально соблюсти требование Налогового кодекса о том что при безналичных платежах частных лицам надо выписать счет-фактуру, а правильность ее оформления в данном случае не играет никакой роли.

    В связи с этим возник вопрос: а счета-фактуры при оплате платежной картой выписывать на каждый чек ПОС-терминала, или можно один раз в месяц общей суммой, оплаченной платежными картами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вс Мар 15, 2015 01:01:12   

    Gale, думаю её вообще не нужно выписывать (за исключением случаев, когда покупатель сам обращается с требованием выставить СФ по п.16 ст.263), тем более одной за месяц- чьи реквизиты укажите? Тема создана в начале прошлого года, но в этом году по посттерминалам теперь обязательно -наличие чека - теперь и подавно нет смысла по каждой покупке через терминал выписывать СФ. так как в ст.263 п.15

    Цитата:
    15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
    4) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса;


    А вот тут как раз обсуждаем http://balans.kz/viewtopic.php?p=589495#589495
    Рита говорит:
    Статья 645 НК с 01.01.15. говорит:
    1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин, если иное не установлено настоящим пунктом.

    А что такое "денежные расчеты" - добавили специальное определение в ст.644 (раньше его не было):
    Цитата:
    18) денежные расчеты – расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек;

    я понимаю что в пункте 4 акцент "наличный", но не понимаю как за две батарейки и одну булку хлеба нужно каждому дяде Васе и тете Маше счет-фактуру выставить. Маразм.У меня несколько Посттерминалов в торговом зале уже около пяти лет, я не выставляю счета-фактуры при продаже через пост.терминал, и не планирую. Ни один покупатель мне свой адрес не сообщит. Обращаюсь ко всем, кто читает эту тему, скажите -кого-нибудь, когда-нибудь наказали за отсутствие счет-фактур при продаже в магазине розничной торговли через посттерминал?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz