Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ФНО 910.00 за 4 кв. 2013 г. предостав...
    Приостановлена деятельность ТОО 2013 ...
    В сентябре 2013 г. был импорт из РФ. ...
    Сотрудница была принята на работу 4.02.2013, уходит в декрет с 01.07.2013.
    Как отправить очередную ФНО 100.00 за...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ф. 200.00 за 2 и 3 кв. 2013     
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Дек 07, 2013 18:29:12   

    Дорогие форумчане помогите.
    Я сдала ф. 200 за 2 и 3 кв. ИПН к уплате в строке 200.00.01 (ИПН подлежащий уплате) понимала так:
    1) в 200.00.01 I нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа первого месяца отчетного квартала. Например за 2кв, я должна показать ИПН который должна оплатить до 25 апреля.
    2) в 200.00.01 II нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа второго месяца отчетного квартала, т.е. до 25 мая.
    2) в 200.00.01 III нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа третьего месяца отчетного квартала, т.е. до 25 июня.
    У меня такая ситуация: мы созданы в мае месяце (29 числа), зп за май и июнь перечислили только в июле (и то частично - кому то не ушли платежи из-за неверных реквизитов и т.д.), ИПН за май и июнь оплатили в размере начисленной суммы до 25 июля.
    ЗП за июль оплатили в августе и ИПН с начис. ЗП также в августе оплатил до 25 числа.
    В ф. 200 за 2 кв. я в 200.00.01 ничего не показывала т.к. не было выплаты в этих месяцах.
    В ф.200 за 3 кв.:
    1) в 200.00.01 I ничего не показывала т.к. согл. НК (ст.161 п.3перечисление индивидуального ИПН по выплаченным доходам производится не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода) считала так: если в июле выплатили, то срок выплаты до 25 августа.
    2) в 200.00.01 II показываю ИПН за май, июнь (указала с фактически уплаченных доходов, но советуют показывать с начисленных чтобы проще было)
    3) в 200.00.01 III ИПН за июль.
    Получается при таком раскладе у меня на лицевом счету висит переплата по ИПН и очень большая.
    Правильно ли я делаю? В НД против большой переплаты на лицевом и говорят чтобы срочно допкой выправляла чтобы на лицевом не было переплаты.
    Теперь не знаю как отразить в допке:
    Вариант 1.
    А) На примере 2 кв:
    1)в 200.00.01 I ничего не указываю т.к. нас не было в апреле;
    2) в 200.00.01 II нужно указать сумму ИПН начисленного за май месяц;
    3) в 200.00.01 III ИПН за июнь.
    Не вылезит ли в этом случае пеня, т.к. я ИПН за май и июнь оплатила только в июле?
    Б) И за 3 кв. соответственно: в 1 мес: ИПН за июль ,во 2 мес за август ,в 3 мес за сентябрь. Тогда переплата на конец года только за октябрь и ноябрь будет висеть.
    Вариант 2 (нравиться мне больше и подозреваю что так и надо было изначально показывать и не мудрить)
    А) за 2 кв. ничего не указываю т.к. выплаты не было
    Б) за 3 кв. :
    1)в 200.00.01 I покажу ИПН за май и июнь т.к. выплата дохода была как раз в июле;
    2) в 200.00.01 II ИПН за июль;
    3) в 200.00.01 III ИПН за август.
    Тогда на лицевом будет переплата за сентябрь, октябрь, которые я перечислила в октябре и ноябре мес. соответственно. Они на лицевой сядут только в фев. когда я сдам ф.200 за 4 кв.
    Теперь еще вопрос: если отражать ИПН к уплате в размере начисленного а не из доли фактически уплаченных доходов, в строке 200.01.06 "Выплачено доходов" я должна отражать всю сумму начисленных доходов и получается эти данные не будут соответствовать факту оплаты в банк (к примеру у одного сотрудника из проблем с карточкой зп перечислили за 2 кв и июль мес только в августе)
    Это нормально? Не будет ли ошибкой и как пройдет при проверке?
    Буду признательна за советы. очень нужно - запуталась совсем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Дек 07, 2013 18:52:59 Сказали Спасибо❤   

    Правильный вариант:

    Гальберг А.Б. говорит:
    Б) за 3 кв. :
    1)в 200.00.01 I покажу ИПН за май и июнь т.к. выплата дохода была как раз в июле;
    2) в 200.00.01 II ИПН за июль;
    3) в 200.00.01 III ИПН за август.

    Нужно сдать доп на разницы. Переплаты на лицевых - не нарушение, если налоговики выставят уведомление, так и ответьте, что данные переплаты закроются за счет начислений будущих периодов.

    Гальберг А.Б. говорит:
    если отражать ИПН к уплате в размере начисленного а не из доли фактически уплаченных доходов, в строке 200.01.06 "Выплачено доходов" я должна отражать всю сумму начисленных доходов и получается эти данные не будут соответствовать факту оплаты в банк (к примеру у одного сотрудника из проблем с карточкой зп перечислили за 2 кв и июль мес только в августе)
    Это нормально? Не будет ли ошибкой и как пройдет при проверке?

    Где то на форуме уже обсуждали, это, конечно, не соответствует Правилам заполнения, но не слышал, чтобы кого-то наказывали, за то, что налог начислили до выплаты дохода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Дек 07, 2013 18:59:51   

    Спасибо A.Vail!
    Наверное я не так написала (или не так поняла Ваш ответ) про соответствие инфо из декларации факту: я имела ввиду что по платежным поручениям будет одна сумма ЗП выплаченная сотрудникам, а в декларации я долдна показывать другую: сколько начислили столько и перечислили.
    Или вы имели ввиду что это не критично?
    Должно ли идти равенство: строка 200.01.003 задолженность перед работниками по зп на конец 2 кв + 200.01.001 Итог начис. доходов за 3 кв - 200.01.002 Итог начис. ИПН за 3 кв - 200.01.007*10% Итог ОПВ за 3 кв = 200.01.003 задолженность перед работниками по зп на конец 3 кв
    Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Дек 07, 2013 19:10:33   

    Гальберг А.Б. говорит:
    Или вы имели ввиду что это не критично?

    Именно это имел ввиду.

    А "выплаченные" доходы вы показываете именно выплаченные (за минусом ОПВ и ИПН)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Дек 07, 2013 19:11:06   

    Да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Дек 07, 2013 19:19:33   

    Тогда, если в формулу добавите еще вычитание выплаченного дохода за 3 кв, то все будет правильно. В ситуации, описанной в вопросе, эта выплата будет завышена. Равенство должно идти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Дек 07, 2013 19:34:06   

    Вы правы забыла добавить что нужно отнять выплаченный в отчет кв доход))))
    В любом случае, если я буду показывать ИПН к уплате равный начисленному ИПН, значит и по выплате должно быть видно что все что начислили после удержания ИПН и ОПВ до копейки выплатили,
    Т.е. это будут расчетный величины а факт я который складывается из платежных поручений - фактически выплаченных доходов

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Дек 07, 2013 19:43:56   

    Гальберг А.Б. говорит:
    если я буду показывать ИПН к уплате равный начисленному ИПН, значит и по выплате должно быть видно что все что начислили после удержания ИПН и ОПВ до копейки выплатили,

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Сб Дек 07, 2013 19:44:26   

    Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz