Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Питание работников головной организации РФ по договору филиала РК - как отразить?
|
|
|
|
#1 Ср Авг 14, 2013 11:32:16
|
|
|
Добрый день!
На территории РК зарегистрирован филиал российской фирмы как постоянное учреждение нерезидента. Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). Одновременно в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору. По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ - какие обязательства возникают у филиала в этом случае и как данные операции отразить в бухгалтерском и налоговом учете филиала именно по россиянам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 14, 2013 12:07:07
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). |
| Алекс Мневис говорит: |
|
в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору |
| Алекс Мневис говорит: |
|
По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ |
Предлагаю,как вариант:
1.Дт 3310-Кт 1030-Оплата за питание
2.Дт 3350-Кт 3310-Удержание с работников филиала.
3.Дт 1240-Кт 3310-Расходы на питание работников гол.фирмы.
4.Дт 1030 Кт 1240-Возмещение расходов головной фирмой за питание своих работников .
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Авг 14, 2013 13:17:31
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
по поводу налогов с россиян? Мы должны что-то с них удерживать? |
Считаю,что в предложенном варианте- нет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 14, 2013 14:25:39
|
|
|
Источником выплаты дохода физ.лицам при таком варианте будет головная организация, но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом.
Другой вариант, без возмещения затрат головной организацией: начислить доходы россиянам в сумме стоимости обеда и удержать с них налог по п.п. 21-1 п. 1 ст. 192 НК. Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 14, 2013 14:48:11
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН. |
это как бы не столько волнует, сколько последствия неудержания подоходного налога с доходов нерезидента? Могут здесь быть налоговые риски при использовании первой схемы?
Добавлено спустя 3 минуты:
| A.Vail говорит: |
|
но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом. |
Здесь не понял, хотите сказать, что должны провести реализация в адрес головного и признать доход в части обедов российских сотрудников? А если финансирование, направленное на выплату организации, предоставляющей питание, уже признано доходом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 14, 2013 15:05:52
|
|
|
Да, считаю, что в случае оплаты стоимости обедов головной организацией филиалу, это будет реализацией.
По признанию дохода не понял. Чьим доходом признаны эти расходы филиала?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 14, 2013 15:20:40
|
|
|
Головной организацией направляется целевое финансирование, которое и признается доходом, отдельно оплаты стоимости обедов не будет, будет финансирование "головы" всех расходов, в т.ч. всей стоимости питания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
