| Питание работников головной организации РФ по договору филиала РК - как отразить?
|
|
|
|
#1 Ср Авг 14, 2013 11:32:16
|
|
|
Добрый день!
На территории РК зарегистрирован филиал российской фирмы как постоянное учреждение нерезидента. Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). Одновременно в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору. По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ - какие обязательства возникают у филиала в этом случае и как данные операции отразить в бухгалтерском и налоговом учете филиала именно по россиянам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 14, 2013 12:07:07
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). |
| Алекс Мневис говорит: |
|
в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору |
| Алекс Мневис говорит: |
|
По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ |
Предлагаю,как вариант:
1.Дт 3310-Кт 1030-Оплата за питание
2.Дт 3350-Кт 3310-Удержание с работников филиала.
3.Дт 1240-Кт 3310-Расходы на питание работников гол.фирмы.
4.Дт 1030 Кт 1240-Возмещение расходов головной фирмой за питание своих работников .
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Авг 14, 2013 13:17:31
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
по поводу налогов с россиян? Мы должны что-то с них удерживать? |
Считаю,что в предложенном варианте- нет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 14, 2013 14:25:39
|
|
|
Источником выплаты дохода физ.лицам при таком варианте будет головная организация, но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом.
Другой вариант, без возмещения затрат головной организацией: начислить доходы россиянам в сумме стоимости обеда и удержать с них налог по п.п. 21-1 п. 1 ст. 192 НК. Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 14, 2013 14:48:11
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН. |
это как бы не столько волнует, сколько последствия неудержания подоходного налога с доходов нерезидента? Могут здесь быть налоговые риски при использовании первой схемы?
Добавлено спустя 3 минуты:
| A.Vail говорит: |
|
но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом. |
Здесь не понял, хотите сказать, что должны провести реализация в адрес головного и признать доход в части обедов российских сотрудников? А если финансирование, направленное на выплату организации, предоставляющей питание, уже признано доходом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 14, 2013 15:05:52
|
|
|
Да, считаю, что в случае оплаты стоимости обедов головной организацией филиалу, это будет реализацией.
По признанию дохода не понял. Чьим доходом признаны эти расходы филиала?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 14, 2013 15:20:40
|
|
|
Головной организацией направляется целевое финансирование, которое и признается доходом, отдельно оплаты стоимости обедов не будет, будет финансирование "головы" всех расходов, в т.ч. всей стоимости питания.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
