Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Счет-фактура, выставленная поставщику...
    Как отразить в приложении 220.14 за 2010г возврат товара приобретенного в 2009г?
    Как в бухучете 1С 7.7 отражается возврат товара поставщику?
    Возврат НДС при возврате товара поставщику нерезиденту (не ТС)
    Как учесть возврат товара поставщику в форме 100.00
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возврат товара поставщику, приобретенного 3 года назад.     
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Дек 22, 2012 17:06:32   

    С 2009г. по 2010г. в рамках договора на реализацию, приобретали товар. Оплату за товара производили не за каждую партию отдельно, а частями ссылаясь на договор. Часть задолженность на сегодняшний день не погашена. Поставщик согласен на возврат товара. Можно ли сегодня сделать возвратную накладную на оставшийся товар, составив доп. соглашение к договору? Если да, то как правильно составить накладную на возврат? Указать, ценны на товар по средневзвешенной себестоимости, которая сформировалась у нас на балансе? Или по той стоимости, которая указанна в с/ф поставщика?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Дек 22, 2012 18:08:47 Сообщить модератору   

    lili говорит:
    Можно ли сегодня сделать возвратную накладную на оставшийся товар, составив доп. соглашение к договору?

    Можно.

    lili говорит:
    Если да, то как правильно составить накладную на возврат?

    Если два взгляда на составление возвратной накладной.
    Я склоняюсь к такому варианту, как более правильному:
    В поле "Поставщик" ваш бывший поставщик.
    В поле "Получатель" - вы.
    Перечисляете весь возвращаемый товар, количество и сумму указываете со знаком "минус". (Операция "сторно" вам знакома?)

    Знаю, что кто-то любит в поле "Поставщик" указать себя, в поле "Получатель" указать бывшего поставщика, сумму и количество отразить с плюсом, думая, что слово "возвратная" рядышком со словом "накладная" потом спасет их от намерений налоговой признать эту отгрузку реализацией.

    lili говорит:
    Указать, ценны на товар по средневзвешенной себестоимости, которая сформировалась у нас на балансе? Или по той стоимости, которая указанна в с/ф поставщика?

    Только по той стоимости, которая была в первоначальной накладной и СФ поставщика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Дек 22, 2012 18:25:09   

    Спасибо за подробный ответ, если не трудно, подскажите еще, пожалуйста, на какой счет списать "разницу" (так как один товара поступал по разным ценам средневзвешенная себестоимость отличается от той цены по которой мы делаем возврат) т.е. сальдо, которое остается на 1330 по кредиту или по дебету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Сб Дек 22, 2012 18:43:34 Сообщить модератору   

    Т.е. у вас на остатках, кроме возвращаемого товара, такой номенклатуры вообще не остается.
    Вы все до единого экземпляра возвращаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lili
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Дек 22, 2012 18:56:04   

    да, весь оставшийся на складе товар

    Добавлено спустя 41 минуту 5 секунд:

    задала вопрос отдельно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Сб Дек 22, 2012 20:57:29 Сообщить модератору   

    Тогда оставшуюся сумму спишите на себестоимость.
    Ведь раз, как вы говорите "один товар поступал по разным ценам", то остальной товар вы уже продали.
    И это именно его себестоимость осталась.
    Так что я бы списала на 7010.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Дек 23, 2012 16:53:47   

    На себестоимость нехорошо
    ТПС говорит:
    7010 – «Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг», где учитываются себестоимость реализованной продукции, оказанных услуг

    Себестоимость реализованного товара была определена в момент реализации, а разница в ценах поступления и учетной на складе как относится к реализации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Дек 24, 2012 19:45:58 Сообщить модератору   

    Тот товар, который вернули - он по какой цене пришел, по такой и ушел.
    Значит вся остальная себестоимость - это себестоимость прихода остального товара этой номенклатуры.
    А раз остальной товар реализован, то и вся эта себестоимость - это себестоимость приобретенного и затем реализованного товара.

    Другое дело, что все надо делать в свой отчетный период и, наверное, правильно будет не досписать себестоимость текущим месяцем, а откорректировать тем периодом, когда была реализация последней партии этого товара.
    К корректировкой всей отчетности, естественно.

    С. Ромазанов, ну я не считаю верным списывать эту себестоимость на расходы, не идущие на вычеты.
    Почему "не идущие", если это расходы все были понесены в целях предпринимательской деятельности?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Дек 24, 2012 20:38:54   

    По условиям задачи нет метода оценки ФИФО или специфической идентификации. Значит принимаем средневзвешенный метод, тем более он подтверждается
    lili говорит:
    Указать, ценны на товар по средневзвешенной себестоимости, которая сформировалась у нас на балансе?

    Согласно нему у нас себестоимость усредняется на все партии товаров. Поэтому разница в оценке балансовой стоимости товара и стоимости возврата этого товара не относится к себестоимости реализованных товаров. Мы этот товар не продаем, а возвращаем.
    Elis говорит:
    наверное, правильно будет не досписать себестоимость текущим месяцем, а откорректировать тем периодом, когда была реализация последней партии этого товара.

    И где тогда тут средневзвешенный метод оценки запасов?
    Elis говорит:
    ну я не считаю верным списывать эту себестоимость на расходы, не идущие на вычеты.

    А где я сказал, что это расходы, не идущие на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Дек 24, 2012 21:07:48 Сообщить модератору   

    С. Ромазанов, ты будешь только отвергать или, может быть, что-нибудь предложишь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Дек 24, 2012 21:09:43   

    Таки давно
    lili говорит:
    задала вопрос отдельно.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz