Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ОППВ 5% можно брать на вычеты всю нач...
    В ф.100.00.053 сумму Соц.налога указывать начисленную или уплаченную?
    Какую сумму пени по налогам начислить в 1-Ске: уплаченную или начисленную?
    НДС мы в зачет не берем, но сумму НДС...
    Подоходный налог 15% за вознаграждение по депозиту относим на вычеты по КПН?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Если у источника налог удержали, на вычеты КПН относим начисленную или уплаченную нерезиденту сумму?     
    Фиалка
    Коллега
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Дек 21, 2012 16:19:15   

    Добрый день, коллеги, нужен ваш совет.
    Получили уведомление от НК - пришут разница между 101.04 и 100 (100.14)
    В 101.04 мы отражали выплату вознаграждения нерезиденту - начислено за период например 400 тысяч, удержано налога у источника 80 тыс, выплачено нерезиденту 320 тысяч.
    В форму 100.14 отражено вычеты по вознаграждению 400 тысяч и курсовая разница 4 тысчи ( от переоценки).
    Суть вопроса НК говорить что согласно п.2 ст. 114 мы может отразить в составе вычетов только 320 тысяч тенге (выплаченные нерезиденту):
    2. Вычету не подлежат:
    1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
    2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;

    считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника, а по процентам мы понесли расходы в полной сумме?

    Тогда получается и по прочим услугам, наприер консультационным, если мы у источника налог удерживаем, мы не должны полностью акт выполненных работ на вычеты относить, а только в части оплаченной нерезиденту, за минусом налога у источника?

    И второй вопрос - по курсовой, сделали в соответствии с МСФО - там переоценки займов садяться на финансовые расходы, этту смму в ф. 100 надо откорректировать и отразить строке курсовые разницы? как считаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Дек 21, 2012 17:39:03 Сообщить модератору   

    Фиалка, ага, давайте тогда и ИПН у работников исключим из расходов по зарплате.
    Фиалка говорит:
    считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника

    Совершенно верно.

    Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:

    Только тему лучше новую создать не мешало бы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz