Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Если у источника налог удержали, на вычеты КПН относим начисленную или уплаченную нерезиденту сумму?
|
|
|
|
#1 Пт Дек 21, 2012 16:19:15
|
|
|
Добрый день, коллеги, нужен ваш совет.
Получили уведомление от НК - пришут разница между 101.04 и 100 (100.14)
В 101.04 мы отражали выплату вознаграждения нерезиденту - начислено за период например 400 тысяч, удержано налога у источника 80 тыс, выплачено нерезиденту 320 тысяч.
В форму 100.14 отражено вычеты по вознаграждению 400 тысяч и курсовая разница 4 тысчи ( от переоценки).
Суть вопроса НК говорить что согласно п.2 ст. 114 мы может отразить в составе вычетов только 320 тысяч тенге (выплаченные нерезиденту):
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника, а по процентам мы понесли расходы в полной сумме?
Тогда получается и по прочим услугам, наприер консультационным, если мы у источника налог удерживаем, мы не должны полностью акт выполненных работ на вычеты относить, а только в части оплаченной нерезиденту, за минусом налога у источника?
И второй вопрос - по курсовой, сделали в соответствии с МСФО - там переоценки займов садяться на финансовые расходы, этту смму в ф. 100 надо откорректировать и отразить строке курсовые разницы? как считаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Дек 21, 2012 17:39:03
|
Сообщить модератору
|
|
Фиалка, ага, давайте тогда и ИПН у работников исключим из расходов по зарплате.
| Фиалка говорит: |
|
считаю неправильным такую постановку вопроса НК, если бы за свой счет выплачивали КПН нерезидента с данных доходов, а не удерживали у источника, то тогда конечно, а в данном случае этот КПН был невыплачен нерезиденту и удержан у источника |
Совершенно верно.
Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:
Только тему лучше новую создать не мешало бы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
