Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Налогооблажение услуг нерезидентов

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Опять про налогооблажение нерезидентов
Налогооблажение расходов за нерезидентов
Каким образом происходит налогооблажение доходов физ лиц-Нерезидентов?
Налогооблажение услуг нерезидента при он-лай обучении
налогооблажение по оказанию услуг по дошкольному образованию


	На главную Энциклопедия Баланса »

Налогооблажение услуг нерезидентов

Зульфия 777 Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#1 Пт Ноя 16, 2012 16:20:04

ТОО Резидент РК заключило договор с российской организацией на проведение маркетингового исследования рынка продукции России и ОАЭ. Работы выполнены не на территории РК. Оплата произведена в сентябре 2012 г. Акт выполненных работ подписан в ноябре 2012 г. К акту выполненных работ прилагается маркетинговый отчет. Возникают ли какие-нибудь налоговые обязательства в данной ситуации? Если да , то какие?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Yanina Нерезидент Баланса

#2 Пт Ноя 16, 2012 17:35:51	Сообщить модератору

я так полагаю что нет, так не на на территории РК

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Avail Нерезидент Баланса

#3 Пт Ноя 16, 2012 17:51:35	Сообщить модератору

если вы плательщик НДС, то будет НДС за нерезидента, т.к. местом реализации услуг по Кодексу будет место осуществления предпринимательской деятельности покупателя, т.е. вас, т.е. РК согл ст 236 п 2 пп 4 абзац 6

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Yanina Нерезидент Баланса

#4 Пт Ноя 16, 2012 17:59:12	Сообщить модератору

но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Хасенова А.С. Коллега Спасибки: +33 Профиль Личное сообщение

#5 Пт Ноя 16, 2012 17:59:24

Зульфия 777, также предлагаю http://balans.kz/viewtopic.php?t=18722

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Avail Нерезидент Баланса

#6 Пт Ноя 16, 2012 18:02:34

Сообщить модератору

Yanina говорит:

но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает

а кто говорит о том, что вы оказываете услуги? Вы приобретаете услуги от нерезидента, не являющемся плательщиком НДС в РК, место оказания этих услуг по кодексу - РК, значит надо начислить за этого нерезидента НДС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Хасенова А.С. Коллега Спасибки: +33 Профиль Личное сообщение

#7 Пт Ноя 16, 2012 18:02:49 Сказали Спасибо❤

Согласна с Avail

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Зульфия 777 Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#8 Пн Дек 10, 2012 18:54:17

А КПН за нерезидента возникает?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Avail Нерезидент Баланса

#9 Пн Дек 10, 2012 19:14:56	Сообщить модератору

Посмотрите ст. 192 НК. Так как услуги оказаны не на территории РК, и не подпадают под п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 192, считаю, что КПН с дохода нерезидента удерживать не нужно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Зульфия 777 Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#10 Ср Дек 19, 2012 18:23:38

У нас была предоплата за услуги. Оплатили по курсу 4,65 тг в сентябре, а акт выполненных работ в ноябре, курс 4,86 тг. Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг и отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Avail Нерезидент Баланса

#11 Ср Дек 19, 2012 22:04:41

Сообщить модератору

Зульфия 777 говорит:

отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)?

верно

Зульфия 777 говорит:

Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг

не верно, т.к.

Ст 241 НК говорит:

3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.

Ст 237 НК говорит:

1. ...
Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг;

т.е. НДС в вашем случае считаете по 4,86

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Зульфия 777 Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#12 Чт Дек 20, 2012 19:26:49

Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г? КБК подскажите пож-та

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Avail Нерезидент Баланса

#13 Чт Дек 20, 2012 19:51:53

Сообщить модератору

Зульфия 777 говорит:

Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г?

Срок сдачи отчета до 15.02.13, срок оплаты до 25.02.13, и по периоду отнесения данного НДС в зачет учитывайте следующее

Ст 256 НК говорит:

3. ...
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

КБК 105104

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz