| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | договор с кселл на сотовую связь, учет и проводки |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Asha |
| Добавлено: | #1 Пн Сен 03, 2012 15:39:45 |
| Заголовок сообщения: | договор с кселл на сотовую связь, учет и проводки |
Добрый день, нужна помощь профессионалов в следующей ситуации: наша компания заключила с Кселл договор, который называется Соглашение об участии в акции Контрактный телефон, где участвуют 3 юридических лица - клиент, продавец и оператор. Наша компания - клиент - принимает у Продавца абонентское устройство (сотовый телефон), пользуется услугами Оператора и оплачивает платежи по соглашению в течение контрактного периода. То есть по условиям данного соглашения, мы оплатили стоимость услуги Оператора за 7 месяцев вперед за 5 телефонов для наших сотрудников: 15000 стоимость услуги в месяц * 7 месяцев * 5 человек = 525000 тг. За это мы получаем 5 сотовых телефонов, на которые нам выдается счет-фактура от Продавца, где стоимость телефона составляет 108000 тг. Фактически за телефоны мы не платим, мы как бы получаем их в подарок. Затем мы получаем счета-фактуры от Кселл за период пользования их услугами. Как мне оприходовать ОС, если мы за них фактически не платили, но счет-фактура у нас имеется, и как мне вести учет с кселл, по договору мы обязаны платить абонентскую плату 15000 за каждый номер и тариф у нас - безлимит, то есть мы звоним пости по всем направлениям бесплатно, но счет-фактуру они предоставляют. Помогите, пожалуйста, разобраться. Ни разу с таким не сталкивалась. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||
| Добавлено: | #2 Ср Сен 05, 2012 00:25:00 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Делаете проводку Дт 1610 Кт 1030 на сумму оплаты
Приходуете на баланс и включаете в доход как безвозмездно полученное имущество по стоимости, указанной в накладной (кроме счета-фактуры они должны вам выписать накладную). НДС в зачет не относите - п.2 ст.257 НК. Проводки: Дт 1310, 2410 (смотря на каком счете вы их будете учитывать) Кт 3310 на сумму 108 000 * 5 = 540 000 Дт 3310 Кт 6220 - 540 000 Далее, что вы делаете с этими телефонами? В принципе есть 2 варианта: 1) они остаются на балансе ТОО, вы выдаете их сотрудникам во временное пользование для служебных целей. Оформляете накладной на внутреннее перемещение ТМЗ, проводка: Дт 1251 (аналитика по сотрудникам) Кт 1310, 2410 Поскольку ситуация нестандартная, отразите ее в Учетной политике (на какой максимальный срок выдаются телефоны, условия возврата, компенсация в случае утери или поломки и т.д.) или в Трудовом договоре. 2) Вы передаете их безвозмездно сотрудникам навсегда. В этом случае возникает доход работника в виде материальной выгоды. Налогообложение и проводки обсуждались в теме про питание сотрудников, но к вашей ситуации все подходит: http://balans.kz/viewtopic.php?p=498541#498541
Одного счета-фактуры опять же недостаточно, вы еще должны подписать сними акт выполненных работ. Дт 3310 Кт 1610 зачет аванса на сумму АВР (= счета-фактуры) Какие проводки дальше, почитайте в этих темах, что вам подойдет: http://balans.kz/viewtopic.php?t=8961 http://balans.kz/viewtopic.php?t=12314 http://balans.kz/viewtopic.php?t=33811
Почему бесплатно, если вы уже оплатили абонентскую плату авансом за 7 месяцев? Или я что-то не поняла? |
|||||||||
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 17, 2013 17:02:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, наша компания тоже заключила подобный контракт, и есть вопросы по этой теме. Дело в том, что телефоны не бесплатные, это своего рода товарный лизинг или кредит, так как затем в ежемесячные с/ф с суммами в 15 000 тенге включаются не только услуги КСелл, но и оплата за телефоны (в контракте - "Ежемесячный платеж включает в себя абон. плату за Услугу и Плату за Абонентское устройство"). Вначале выставляется единая счет-фактура и накладная на телефоны, причем поставщик в с/ф - третья компания, а грузоотправитель и отправитель в накладной - КСелл. Нужно оприходовать телефоны как ОС - как приходовать с такими документами? В конце месяца была получена с/ф от КСелл за услуги связи (у нас кредитная форма обслуживания), но к оплате стояла сумма большая, чем начисленная в с/ф - сумма превышения оказалась суммой, которую необходмо было оплачивать равными долями в течение всего контрактного периода (в нашем случае 24 месяца). Помогите проводками - кто сталкивался с такой ситуацией? |
|
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #4 Пн Фев 11, 2013 15:27:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Так как ответа не было, привожу свои соображения. Оприходовала на ОС телефонные трубки: Дт 2415 Кт 3391 на общую сумму выставленной счет-фактуры (Поставщик ТОО "Мобильные Терминалы", грузоотправитель АО "КСелл") - 474 000 тенге, Прочая кредиторская задолженность - контрагент "Моб. Терминалы". НДС в зачет брать не стала. За январь получила ежемесячную счет-фактуру от КСелл на общую сумму 100 000 тенге, но к уплате стоит 119 750 тенге. Сделала проводку: Дт 3391 (Моб. Терминалы) Кт 3311 (КСелл) на сумму 19 750 тенге (сумму ежемесячных списаний за телефоны: 474 000 на 24 месяца равно 19 750). Сделала оплату за услуги КСелл: Дт 3311 (КСелл) Кт 1031 на сумму 119 750 тенге. Все закрылось, сумма Прочей кредит. задолженности (3391) ежемесячно уменьшается на сумму 19 750 тенге в течение этих 24 месяцев и будет равна нулю по истечению контракта. |
|