Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| договор с кселл на сотовую связь, учет и проводки
|
|
|
|
#1 Пн Сен 03, 2012 15:39:45
|
|
|
Добрый день,
нужна помощь профессионалов в следующей ситуации:
наша компания заключила с Кселл договор, который называется Соглашение об участии в акции Контрактный телефон, где участвуют 3 юридических лица - клиент, продавец и оператор.
Наша компания - клиент - принимает у Продавца абонентское устройство (сотовый телефон), пользуется услугами Оператора и оплачивает платежи по соглашению в течение контрактного периода.
То есть по условиям данного соглашения, мы оплатили стоимость услуги Оператора за 7 месяцев вперед за 5 телефонов для наших сотрудников: 15000 стоимость услуги в месяц * 7 месяцев * 5 человек = 525000 тг.
За это мы получаем 5 сотовых телефонов, на которые нам выдается счет-фактура от Продавца, где стоимость телефона составляет 108000 тг.
Фактически за телефоны мы не платим, мы как бы получаем их в подарок.
Затем мы получаем счета-фактуры от Кселл за период пользования их услугами.
Как мне оприходовать ОС, если мы за них фактически не платили, но счет-фактура у нас имеется, и как мне вести учет с кселл, по договору мы обязаны платить абонентскую плату 15000 за каждый номер и тариф у нас - безлимит, то есть мы звоним пости по всем направлениям бесплатно, но счет-фактуру они предоставляют.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Ни разу с таким не сталкивалась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Сен 05, 2012 00:25:00
|
|
|
| Asha говорит: |
|
мы оплатили стоимость услуги Оператора за 7 месяцев вперед за 5 телефонов для наших сотрудников |
Делаете проводку
Дт 1610 Кт 1030 на сумму оплаты
| Asha говорит: |
За это мы получаем 5 сотовых телефонов, на которые нам выдается счет-фактура от Продавца, где стоимость телефона составляет 108000 тг.
Фактически за телефоны мы не платим, мы как бы получаем их в подарок. |
Приходуете на баланс и включаете в доход как безвозмездно полученное имущество по стоимости, указанной в накладной (кроме счета-фактуры они должны вам выписать накладную).
НДС в зачет не относите - п.2 ст.257 НК.
Проводки:
Дт 1310, 2410 (смотря на каком счете вы их будете учитывать) Кт 3310 на сумму 108 000 * 5 = 540 000
Дт 3310 Кт 6220 - 540 000
Далее, что вы делаете с этими телефонами? В принципе есть 2 варианта:
1) они остаются на балансе ТОО, вы выдаете их сотрудникам во временное пользование для служебных целей. Оформляете накладной на внутреннее перемещение ТМЗ, проводка:
Дт 1251 (аналитика по сотрудникам) Кт 1310, 2410
Поскольку ситуация нестандартная, отразите ее в Учетной политике (на какой максимальный срок выдаются телефоны, условия возврата, компенсация в случае утери или поломки и т.д.) или в Трудовом договоре.
2) Вы передаете их безвозмездно сотрудникам навсегда. В этом случае возникает доход работника в виде материальной выгоды. Налогообложение и проводки обсуждались в теме про питание сотрудников, но к вашей ситуации все подходит: http://balans.kz/viewtopic.php?p=498541#498541
| Asha говорит: |
|
Затем мы получаем счета-фактуры от Кселл за период пользования их услугами. |
Одного счета-фактуры опять же недостаточно, вы еще должны подписать сними акт выполненных работ.
Дт 3310 Кт 1610 зачет аванса на сумму АВР (= счета-фактуры)
Какие проводки дальше, почитайте в этих темах, что вам подойдет:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=8961
http://balans.kz/viewtopic.php?t=12314
http://balans.kz/viewtopic.php?t=33811
| Asha говорит: |
|
как мне вести учет с кселл, по договору мы обязаны платить абонентскую плату 15000 за каждый номер и тариф у нас - безлимит, то есть мы звоним пости по всем направлениям бесплатно |
Почему бесплатно, если вы уже оплатили абонентскую плату авансом за 7 месяцев? Или я что-то не поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 17, 2013 17:02:37
|
|
|
Добрый день, наша компания тоже заключила подобный контракт, и есть вопросы по этой теме. Дело в том, что телефоны не бесплатные, это своего рода товарный лизинг или кредит, так как затем в ежемесячные с/ф с суммами в 15 000 тенге включаются не только услуги КСелл, но и оплата за телефоны (в контракте - "Ежемесячный платеж включает в себя абон. плату за Услугу и Плату за Абонентское устройство"). Вначале выставляется единая счет-фактура и накладная на телефоны, причем поставщик в с/ф - третья компания, а грузоотправитель и отправитель в накладной - КСелл. Нужно оприходовать телефоны как ОС - как приходовать с такими документами? В конце месяца была получена с/ф от КСелл за услуги связи (у нас кредитная форма обслуживания), но к оплате стояла сумма большая, чем начисленная в с/ф - сумма превышения оказалась суммой, которую необходмо было оплачивать равными долями в течение всего контрактного периода (в нашем случае 24 месяца). Помогите проводками - кто сталкивался с такой ситуацией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 11, 2013 15:27:36
|
|
|
Так как ответа не было, привожу свои соображения. Оприходовала на ОС телефонные трубки: Дт 2415 Кт 3391 на общую сумму выставленной счет-фактуры (Поставщик ТОО "Мобильные Терминалы", грузоотправитель АО "КСелл") - 474 000 тенге, Прочая кредиторская задолженность - контрагент "Моб. Терминалы". НДС в зачет брать не стала. За январь получила ежемесячную счет-фактуру от КСелл на общую сумму 100 000 тенге, но к уплате стоит 119 750 тенге. Сделала проводку: Дт 3391 (Моб. Терминалы) Кт 3311 (КСелл) на сумму 19 750 тенге (сумму ежемесячных списаний за телефоны: 474 000 на 24 месяца равно 19 750). Сделала оплату за услуги КСелл: Дт 3311 (КСелл) Кт 1031 на сумму 119 750 тенге. Все закрылось, сумма Прочей кредит. задолженности (3391) ежемесячно уменьшается на сумму 19 750 тенге в течение этих 24 месяцев и будет равна нулю по истечению контракта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
