Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Нужно ли рассчитывать курсовую разниц...
    Как правильно рассчитывать курсовую разницу в обменном пукте.
    Как рассчитывать курсовую разницу, если оплата была частично авансом?
    Как учесть курсовую разницу при оплате нерезидентом за услуги резиденту
    Доля в уставном капитале оплачена нерезидентом, как учесть курсовую разницу
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    При регулярных сделках с нерезидентом нужно рассчитывать курсовую разницу перед операцией?     
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Мар 16, 2012 17:00:41   

    Здравствуйте!
    Помогите, пожалуйста, упорядочить алгоритм правильного начисления курсовой разницы при постоянной работе и нерезидентами и, соответственно, с инвалютой.
    Пример:
    сальдо на 01.01.11 ДЗ - 311 902,82 тенге (2116,03Долллара США).
    31.01.11 оприходованы услуги нерезидента на сумму 1748,84дол.
    Я перед оприходованием этих услуг сначала тоже 31.01.11 провожу ручной операцией курсовую разницу (т.е. грубо говоря, на утро дня операции) отриц. курс.разницу 1206,13 тенге( курс НБ на 31.01.11 146,83), и таким образом предыдущая сальдовка в 2116,03 дол.=310696,69 тенге. Теперь только провожу операцию по оприходованию услуг в 1748,84 доллара. Следующая операция происходит 17.02.11 - оплата за полученные услуги нерезиденту (сумма1950,99дол.).
    Как теперь мне правильно поступить:
    опять скорректировать свою сальдовку на 17.02.11 (как бы на утро операционного дня - перед самой операцией оплаты)-367,19 долларов по курсу 146,00 на 28.02.11, - и будет отриц.курсовая разница - 304,76 тенге, потом только провожу оплату и т.д. от дня операции до следующего дня операции. В конце года еще раз привожу в порядок, т.е. соответствие всех валютных сальдовок по курсу НБ 148,40 на 31.12.11.
    Либо же надо было еще и корректировать на каждый конец месяца сальдовки, +на день операции+ на 31.12.11?
    Помогите, пожалуйста, разобраться, а то совсем запуталась в трех соснах?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Мар 16, 2012 17:38:19   

    Оптимистка, ВЫ действительно "Оптимистка"
    Если не секрет в какой программе работаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Мар 16, 2012 17:43:06   

    1-С 7,7, а что? Вы меня пугаете...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 16, 2012 18:06:32   

    Оптимистка говорит:
    Вы меня пугаете...

    Можно , конечно , все делать ручными операциями в 1С . Можно вообще на "главную книгу" перейти и считать там все руками. Вы меня извините , может я не все понял из Вашего поста , но что то уж больно много ручных операций.
    Давайте по порядку :
    Что такое "сальдо на 01.01.11" - это на валютном расчетном счете или долг поставщику (можно бух.счета показать)?

    Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

    Оптимистка, Покину Вас на 2 часа, потом опять буду на форуме и подробно обсудим эту проблему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Мар 16, 2012 18:21:59   

    Ручными операциями я провожу курсовую разницу. "сальдо на 01.01.11" - это долг поставщика услуг, т.е. ранее я переплатила ему деньги больше, чем нужно, и эта сумма - 2116,03 доллара на 31.01.11 является моей дебиторской задолженностью.

    Добавлено спустя 8 минут 30 секунд:

    Т.к. 31.01.11 я получила от них счет-фактуру на сумму 1748,84 доллара США, я должна ее оприходовать. НО перед этим я пересчитываю свою сальдовку на "утро" 31 января по курсу НБ РК 146,83, чтобы долг этого контрагента в долларах соответствовал 310 696,69 тенге, для этого я высчитываю курс. разницу и провожу операцию Дт7430-Кр3310 1206,13 тенге. И потом только, тоже 31 января идет проводка Дт7110-Кр3310 256782,18 тенге (1748,84 доллара*146,83). Таким образом, в конце дня 31 января у меня сальдо =367,19 долларов США = 53914,51 тенге.

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    javascript:putName('VFrol'), хорошо, я буду Вас ждать. Спасибо большое за участие.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Мар 16, 2012 19:58:51   

    Оптимистка говорит:
    сальдо на 01.01.11" - это долг поставщика услуг

    1.Если придерживаться "Правил ведения бух.учета.." этот долг должен быть на счете 1610.
    Оптимистка говорит:
    пересчитываю свою сальдовку на "утро" 31 января

    Этого делать не надо. Достаточно установить курс валюты в справочнике "Валюты" на этот день.
    Далее , при оприходовании услуг или ТМЦ от нерезидента курс покупки должен быть равным курсу оплаты.
    Оптимистка, Сейчас прочтите внимательно , что я написал и скажите , что не понятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Мар 16, 2012 20:29:04   

    VFrol"
    1.Если придерживаться "Правил ведения бух.учета.." этот долг должен быть на счете 1610. - Да, так и есть.
    [quote="Оптимистка говорит:
    пересчитываю свою сальдовку на "утро" 31 января

    Этого делать не надо. Достаточно установить курс валюты в справочнике "Валюты" на этот день. - и тогда программа автоматически сама высчитает курс.разницу на этот день?
    "при оприходовании услуг или ТМЦ от нерезидента курс покупки должен быть равным курсу оплаты." - вот этого не поняла Sad
    quote]
    Извините, просто я самоучка практически, к сожалению не попадался рядом грамотный бухгалтер, который бы оюъяснил азы... Crying or Very sad

    Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:

    Уважаемый(ая) VFrol!
    я только что установила курс валют в справочнике "Валюты" на 17,02 - но ничего не произошло. Что должно было измениться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Мар 16, 2012 21:03:09   

    Оптимистка, Что то перемешалось в вашем ответе все.
    Значит долг у Вас на 1610.
    Для оприходования услуги от нерезидента , Вы должны использовать документ "Услуги сторонних организаций" . Это так или нет ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Мар 16, 2012 21:06:46   

    Да, конечно. В этом документе я приходую усулги от нерезидента в долларах США. по курсу НБ на этот день. Сч/ф автоматически указывается в тенге по курсу НБ на этот день.

    Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

    В смысле "услуги" приходуются в долларах, Сч/ф будет в тенге по курсу НБ РК.

    Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:

    сч/ф полученная

    Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

    проводка Дб7110 - Кр3310

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Мар 16, 2012 21:13:29   

    Вообще -то курс в этом документе должен быть равен курсу на день оплаты или среднему курсу предоплаты, если это был аванс.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 16, 2012 21:16:51   

    а если я за услуги буду расплачиваться месяца через два только, то какой курс мне брать? Я же обязана в любом случае оприходовать документ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Мар 16, 2012 21:23:03   

    А если оплата после получения услуги,то в документе рыночный курс на дату оприходования.
    Это уже другая ситуация.В данном случае у Вас появляется кредиторская задолженность в валюте и на нее будет начисляться курсовая разница , либо в момент оплаты , либо в конце отчетного периода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Мар 16, 2012 21:24:35   

    Т.е. перед само

    Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:

    й операцией не надо исчислять курсовую разницу?
    просто я где-то читала, что курсовая разница начисляется в день совершения операции. Поэтому я так и поступала. А конец отчетного периода - это конец месяца? Т.е. каждый месяц надо начислять курс.разницу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Мар 16, 2012 21:27:58   

    Оптимистка говорит:
    Т.е. перед само

    А это куда ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Мар 16, 2012 21:30:02   

    VFrol говорит:
    Оптимистка говорит:
    Т.е. перед само

    А это куда ?

    Извините, некрасиво получилось. сказывается напряжение....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Мар 16, 2012 21:35:28   

    Оптимистка, Если Вашей учетной политикой это предусмотрено и Ваш документ "Выписка" правильно заполнен , он сам , голубчик,рассчитает Вам курсовую разницу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Мар 16, 2012 21:51:08   

    Значит, у меня документ "Выписка" заполнен неверно?
    А я могу в учетной политике прописать не помесячный расчет курсовой разницы, а поквартальный?

    Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

    Покопаюсь посижу в выписках своих тогда. Значит, когда я разносила документы - услуги по курсу НБ, это было неверно? Кошмар, а что же мне теперь делать? И получается, не надо было перед приходованием доков "выправлять" сальдовку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Мар 16, 2012 21:58:04   

    Оптимистка, Я имел ввиду учетную политику заполненную в 1С :
    Справочники - Наша организация-Организации - Ваша организация - закладка "учетная политика"
    Установите флаг "Рассчитывать курсовую разницу по операциям погашения Дт/Кт...".
    Учтите , что это периодический реквизит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Мар 16, 2012 22:12:21   

    VFrol говорит:
    Учтите , что это периодический реквизит.

    Извините, а что это значит? Имеется ввиду, что мне где-то еще периодику указать надо? Только что проверила еще раз валютные выписки, курс доллара везде стоит, флажочек установила, все равно без изменений. Я вам работать наверное не даю....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Мар 16, 2012 22:19:49   

    Оптимистка, Когда установили флаг , программа открыла специальное окно с датой.
    Это дата изменения Вашего реквиэита . Вот ее надо было поменять , вот это и есть периодический реквизит.
    Чтобы изменить историю реквизита , надо открыть справочник организаций в списке,установить курсор на Вашу организацию , нажать правую кнопочку мыши и выбрать команду "история" в всплывающем меню.
    Рита, я уже пишу инструкции,останови меня...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оптимистка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Мар 16, 2012 22:33:16   

    Я это все сделала, и установила дату на 01.01.11. Ладно, вопрос первоначально не в этом был. По курсовой разнице итог - на начало операционного дня не надо пересчитывать курсовую разницу, а надо на конец операционного дня пересчитывать. И, насколько я знаю, мы еще раз пересчитываем курсовую разницу на конец отчетного периода (у кого-как прописано в учетной политике предприятия - это может быть конец месяца, может быть конец квартала). Все правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Мар 16, 2012 22:37:14   

    VFrol говорит:
    Рита, я уже пишу инструкции,останови меня...

    Все, теперь уже ничем не помочь... Коготок увяз, всей птичке пропасть Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Мар 16, 2012 22:43:51   

    Оптимистка,Достаточно , чтобы сама операция (Выписка) пересчитывала курсовую. Ну и в конце периода документ "Закрытие месяца".
    Но , не каждая валютная операция должна образовывать курсовую разницу. Это монетарные и не монетарные операции.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz