Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Проводки по отложенному налоговому активу
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 02, 2012 10:25:58
|
|
|
larka, первоначально я отражала все по 2-варианту, затем, появились сомнения, что надо по 1 вар.... и все-таки - 2 вариант. Почему? прочитала много разной информации и сделала такой вывод. Расходы по налогу на прибыль, включают в себя: расходы по текущему налогу, а также отложенные налоги. В ОПиУ тоже должен быть отражен текущий налог + отложенные налоги, на основании этого, я делаю вывод, что при отражении ВР дебетуется или кредитуется сч 7710. Почитайте МСФО 12, НСФО2 – 28.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 02, 2012 16:41:37
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
и все-таки - 2 вариант. |
значит в финансовой отчетности в отчете о прибылях и убытках будет сумма 190573, т е меньше на сумму налого по ВР так? хотя в декларации сумма налога 239821
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Мар 02, 2012 17:01:59
|
|
|
Да, получается так, но в пояснении для пользователей - надо раскрыть информацию, из чего состоит сумма Расхода по КПН = текущий +/- отложенные налоги. Это получается, что вы как бы сегодня платите по НУ КПН больше, в связи с разницей отражения расходов и доходов в БУ и НУ, а в след. периоде, когда ваши ВР возместятся (аннулируются) - КПН будет меньше, но это НУ, а в реалии пользователей интересует данные по БУ. Поэтому в ОПиУ Расходы по КПН не равны КПН по декларации.
Добавлено спустя 4 минуты 54 секунды:
Кстати, недавно просматривала российские сайты по БУ. так там в форме ОПиУ Расходы по налогу прибыль указываются как составляющие Текущи налог + отложенные налоги, достаточно удобно, все видно. Так что, обязанности строго придерживаться нашей формы ОПиУ нет - можно в своем отчеты добавит строки расшифровки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 06, 2012 10:19:23
|
|
|
извините. а почему прочие доходы, ведь проводка 2810-7710, значит прочие расходы со знаком минус должны быть или я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 06, 2012 11:01:38
|
|
|
larka,
| larka говорит: |
|
прочие расходы со знаком минус |
это же не сторно расходов, мы же не уменьшаем расходы, а просто показываем, что при аннулировании отл.нал.активов (ОНА) в будущем, у нас предполагается уменьшение суммы КПН и соттветственно увеличение дохода, а вот отл.нал. обяз (ОНО) - это предполагаемое увеличение КПН, сл-но уменьшение дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
